BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRimmens Alle 89, Box 712DK-9900 Frederikshavn20222670Årsrapport2015-06-03Lars Lønstrup LassenDiscotheque Unique ApSGodthåbsvej 119900 FrederikshavnDen uafhængige revisors erklæringer (review)281008252004-08-30Frederikshavn2014-01-012014-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRimmens Alle89, Box 7129900FrederikshavnDanske BankDanmarksgade70 E9900FrederikshavnFrederikshavn2015-06-03Lars Lønstrup LassenFrederikshavn2015-06-03BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabTommy AndersenStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B1420752533794-507058-482970-3200-20812-895063001203-19619-17849-10912512166-166225-3483-2753508683-27535086831600480016004800253362459525336245952693629395453214709945321470991525318163016622550218522456547123663342142189587152934473319179870502714125000125000-761887-486537-636887-361537125885901804169858350816757864251816757864251179870502714-473444-435502-12852-13617-20271-26864-491-6987-507058-482970-166225-3483-166225-348318325218325217845232001816521600125000-486537-275350125000-761887Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2014 for Discotheque Unique ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Discotheque Unique ApS Vi har udført review af årsregnskabet for Discotheque Unique ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi udtrykker en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at regnskabet som helhed ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den relevante regnskabsmæssige begrebsramme. Dette kræver også, at vi overholder etiske krav. Et review af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af de handlinger, der udføres ved et review, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af reviewet Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henvise til ledelsens beretning, hvoraf det fremgår, at forudsætningen for selskabets fremtidige drift og hermed overholdelse af sine forpligtelser fremkommer ved, at ejer har afgivet støtteerklæring overfor selskabet. Der henvises ligeledes til ledelsesberetningen og note 8 i årsregnskabet om "Oplysning om usikkerhed om going concern". Væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive diskotek og anden hermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultat og økonomiske udvikling er dårligere end forventet og utilfredsstillende. Dog er resultatet belastet af udgiftsførsel af udskudt skat med 166 tkr. Selskabets fortsatte drift er betinget af, at driften gøres overskudsgivende, samt at selskabets ejer understøtter selskabets likviditet i nødvendigt omfang. Ejer har i den forbindelse afgivet støtteerklæring overfor selskabet. Selskabets ledelse forventer, at kapitalen kan reetableres gennem understøttelse fra indehaver og/eller gennem fremtidig drift indenfor en overskuelig årrække. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for Discotheque Unique ApS for 2014 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer samt entreindtægter indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til reklame, administration, lokaler mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Personaleomkostninger 1 Løn og gager 473.444 435.502 Pensioner 12.852 13.617 Andre omkostninger til social sikring 20.271 26.864 Andre personaleomkostninger 491 6.987 507.058 482.970 Skat af årets resultat 2 Regulering af udskudt skat 166.225 3.483 166.225 3.483 Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2014 183.252 Kostpris 31. december 2014 183.252 Afskrivninger 1. januar 2014 178.452 Årets afskrivninger 3.200 Afskrivninger 31. december 2014 181.652 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 1.600 Egenkapital 4 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2014 125.000 -486.537 -361.537 Forslag til årets resultatdisponering -275.350 -275.350 Egenkapital 31. december 2014 125.000 -761.887 -636.887 Anpartskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Anden gæld 5 Indeholdt i posten er gældsbrev stort 195 tkr. som afvikles i takt med at der er økonomisk råderum. Gælden træder tilbage for øvrige kreditorer bortset fra gæld til ejer. Indeholdt i posten er gæld til ejer og familie 413 tkr. Ejer har afgivet støtteerklæring overfor selskabet. Eventualposter mv. 6 Ingen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Ingen. Usikkerhed ved going concern 8 Forudsætningen for selskabets fremtidige drift og hermed overholdelse af sine forpligtelser fremkommer ved, at selskabets ejer understøtter selskabets likviditet i nødvendigt omfang. Ejer har i den forbindelse afgivet støtteerklæring overfor selskabet. 281008252014-01-012014-12-31281008252013-01-012013-12-31281008252014-12-31281008252013-12-31281008252014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember281008252013-01-012013-12-31g:RetainedEarningsMember281008252014-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember281008252014-01-012014-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember281008252014-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember281008252014-01-01g:ContributedCapitalMember281008252014-12-31g:ContributedCapitalMember281008252014-01-01g:RetainedEarningsMember281008252014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember281008252014-12-31g:RetainedEarningsMember281008252014-01-012014-12-311281008252014-01-012014-12-311iso4217:DKK