BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRimmens Alle 89, Box 712DK-9900 Frederikshavn20222670Årsrapport2016-06-06Lars Lønstrup LassenDiscotheque Unique ApSGodthåbsvej 119900 FrederikshavnAndre erklæringer uden sikkerhed281008252004-08-30Frederikshavn2015-01-012015-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRimmens Alle89, Box 7129900FrederikshavnDanske BankDanmarksgade70 E9900FrederikshavnFrederikshavn2016-06-06Lars Lønstrup LassenFrederikshavn2016-06-06BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670438704420753-475971-507058-1600-3200-38867-89505-28193-19620-67060-1091250-166225-67060-275350-67060-2753500160001600253362533625336253362533626936377054532137705453213900152531118502185018654719667242143164731179871125000125000-828947-761887-703947-636887183991258885027980417086867881675886867881675816473117987134-439494-473444-10465-12852-24868-20271-1144-491-475971-5070580-1662250-16622518325218325218165216001832520125000-761887-67060125000-828947Regnskabsklasse B1Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2015 for Discotheque Unique ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Discotheque Unique ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Discotheque Unique ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive diskotek og anden hermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultat og økonomiske udvikling er dårligere end forventet og utilfredsstillende. Selskabets fortsatte drift er betinget af, at driften gøres overskudsgivende, samt at selskabets ejer understøtter selskabets likviditet i nødvendigt omfang. Ejer har i den forbindelse afgivet støtteerklæring overfor selskabet. Selskabets ledelse forventer, at kapitalen kan reetableres gennem understøttelse fra indehaver og/eller gennem fremtidig drift indenfor en overskuelig årrække. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 3 (2014: 4) Løn og gager 439.494 473.444 Pensioner 10.465 12.852 Andre omkostninger til social sikring 24.868 20.271 Andre personaleomkostninger 1.144 491 475.971 507.058 Skat af årets resultat 2 Regulering af udskudt skat 0 166.225 0 166.225 Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2015 183.252 Kostpris 31. december 2015 183.252 Af- og nedskrivninger 1. januar 2015 181.652 Årets afskrivninger 1.600 Af- og nedskrivninger 31. december 2015 183.252 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 0 Egenkapital 4 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2015 125.000 -761.887 -636.887 Forslag til årets resultatdisponering -67.060 -67.060 125.000 -828.947 -703.947 Anden gæld 5 Indeholdt i posten er gældsbrev stort 195 tkr., som afvikles i takt med at der er økonomisk råderum. Gælden træder tilbage for øvrige kreditorer bortset fra gæld til ejer. Indeholdt i posten er gæld til ejer og familie 444 tkr. Ejer har afgivet støtteerklæring overfor selskabet. Eventualposter mv. 6 Ingen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Ingen. Usikkerhed ved going concern 8 Forudsætningen for selskabets fremtidige drift og hermed overholdelse af sine forpligtelser fremkommer ved, at selskabets ejer understøtter selskabets likviditet i nødvendigt omfang. Ejer har i den forbindelse afgivet støtteerklæring overfor selskabet. Årsrapporten for Discotheque Unique ApS for 2015 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og entreindtægter indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til reklame, administration, lokaler mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 281008252015-01-012015-12-31281008252015-01-012015-12-311281008252014-01-012014-12-31281008252015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember281008252014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember281008252015-12-31281008252014-12-31281008252015-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember281008252015-01-012015-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember281008252015-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember281008252015-01-01g:ContributedCapitalMember281008252015-12-31g:ContributedCapitalMember281008252015-01-01g:RetainedEarningsMember281008252015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember281008252015-12-31g:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKxbrli:pure