100277212013-01-012013-12-31100277212013-01-012013-12-313100277212013-01-012013-12-314100277212013-01-012013-12-315100277212013-01-012013-12-312100277212013-01-012013-12-31100277212013-01-012013-12-31100277212013-01-012013-12-31100277212013-01-012013-12-31100277212013-01-012013-12-31100277212013-01-012013-12-31100277212013-01-012013-12-31fsa:RetainedEarningsMember100277212013-01-012013-12-31100277212013-01-012013-12-31100277212013-01-012013-12-31100277212013-01-012013-12-31100277212013-01-012013-12-31100277212012-01-012012-12-31100277212012-01-012012-12-31fsa:RetainedEarningsMember100277212012-01-012012-12-31100277212013-12-31100277212012-12-31xbrli:purexbrli:pureiso4217:DKKxbrli:shares Til kapitalejerne i Herning Elektronik & Data A/S Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskab Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Herning Elektronik & Data A/S for regnskabsåret 2013. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Herning, den 13. marts 2014 ANKER HØST registreret revisionsaktieselskab Jens-Erik Ager Registreret revisor Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2013 - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2014-03-13HerningRevisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Ledelsens ansvar for årsregnskabet. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. , Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på, at en væsentlig forbedret indtjening er en forudsætning for værdien af det i balancen indregnede skatteaktiv på 150 tkr. , Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på, at en væsentlig forbedret indtjening er en forudsætning for værdien af det i balancen indregnede skatteaktiv på 150 tkr. Direktion Lars M. Mikkelsen Direktør Lars M. Mikkelsen Bestyrelse Kim Juul Henriksen Lars M. Mikkelsen Keld Kirkeby Formand Kim Juul HenriksenLars M. MikkelsenKeld KirkebyDirektørBestyrelsesformandBestyrelsesmedlemBestyrelsesmedlemErklæring om udvidet gennemgang212257119503993423640016Regnskabsklasse B50000050000020977181915631150363163278237429914 Generelle oplysninger om anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for Herning Elektronik & Data A/S for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Indregningsmetoder og målegrundlag Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens § 32. Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indgår i omsætningen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Vareforbrug Vareforbrug omfatter køb af varer og ydelser med henblik på videresalg heraf. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter andre personaleomkostninger, salgsomkostninger, autodrift, driftmiddelomkostninger, administrationsomkostninger, forsikringer og kontingenter. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner samt omkostninger til social sikring. Andre personaleomkostninger indregnes under andre eksterne omkostninger. Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Varevogne 5 år 0% Driftsmateriel og inventar 3-5 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Skatter Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer med ubetydelig risiko for værdiændringer. Hensatte forpligtelser Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres efter den balanceorienterede gældsmetode som skatteværdien af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser i virksomheder inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nominel restgæld. Leasingforpligtelser Alle leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Samlede forpligtigelser vedrørende operationel leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualforpligtigelser. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. 8. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Til sikkerhed for mellemværende med bank er stillet følgende: Virksomhedspant kr. 1.000.000 med pant i lager, driftmidler m.v. 7. Eventualforpligtelser Selskabet har indgået en huslejekontrakt med en årlig husleje på kr. 227.000. Lejemålet er uopsigeligt frem til 1. april 2013, hvorefter lejemålet kan opsiges med 6 måneders varsel. 3. Virksomhedskapital Saldo primo 500.000 500.000 Saldo ultimo 500.000 500.000 Selskabskapitalen har været uændret de seneste 5 år. 1. Personaleomkostninger Lønninger 2.122.943 2.414.547 Pensioner 33.880 31.221 Omkostninger til social sikring 55.374 62.846 2.212.197 2.508.614 4. Overført resultat Saldo primo -268.994 1.193 Årets tilgang 38.691 0 Årets afgang 0 -270.188 Saldo ultimo -230.303 -268.995 9. Forpligtelser i henhold til leasingkontrakter, der ikke er indregnet i balancen Selskabets leasingforpligtigelse omfatter en VW Multivan 2,5. Den årlige leasingforpligtigelse udgør kr. 94.152. Forpligtigelsen har en resterende løbetid på 21 mdr. Den maksimale forpligtigelse udgør kr. 164.766 + restbeløb på kr. 120.000 Heraf forfalder efter 5 år kr. 0. Kautions- pensions- og garantiforpligtigelser oplyses at andrage kr. 0. 6. Ejerskab Følgende ejer minimum 5 % af stemmerne eller aktiekapitalen: Lars Mølgaard Holding ApS, Tingskoven 18, 7330 Brande Kim Juul Henriksen Holding ApS, Vestergade 13, 7400 Herning 2508614221219726969723100524853347682232486230826290110392356921225711950399185287417193941300000130000090110392356924853347682. Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 34.897 55.951 34.897 55.951 , 5. Ansvarlig lån og andre tilbagetrukne kreditorkrav Ansvarlig lånekapital 130.000 0 130.000 0 Den ansvarlige lånekapital forrentes ikke. Lånet er afdragsfri indtil virksomhedskapitalen er reetableret. 559513489712506083326499285650043253-270188-38691270188-3869127018838691-35569651254-299870861512485334768-230303-268995390868374635309374350017228741719394190519313011623799520461000044000690832458201945516701515-8550812563Herning, 7400Østergade 122000-01-012014-04-031002772131626536ÅrsrapportLars M. MikkelsenSpar NordHerning Elektronik & Data A/SANKER HØST, registreret revisionsaktieselskab657, Herning2013-12-312013-01-01Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets vigtigste forretningsområde er indkøb og salg af edb-udstyr fra detailforretning, samt salg til erhvervskunder. Herudover er der eget serviceværksted med reparation, installation samt opbygning af pc`er. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets vigtigste forretningsområde er indkøb og salg af edb-udstyr fra detailforretning, samt salg til erhvervskunder. Herudover er der eget serviceværksted med reparation, installation samt opbygning af pc`er. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 1. januar 2013 - 31. december 2013 udviser et resultat på kr. 38.691, og selskabets balance pr. 31. december 2013 udviser en balancesum på kr. 2.122.571, og en egenkapital på kr. 269.697. Trods et fald i omsætningen er det lykkedes at forbedre selskabets resultat væsentlig i forhold til de sidste par år, hvilket er tilfredsstillende. Forventninger til fremtiden Der forventes og arbejdes fortsat på at resultat for 2014 skal blive endnu bedre. Der vil fortsat ske en løbende tilpasning af omkostninger, ligesom salgsindsatsen vil blive forsøgt forøget. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2013 - 31. december 2013. Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2013 - 31. december 2013 for Herning Elektronik & Data A/S. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Herning, den 13. marts 2014Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2013 - 31. december 2013 for Herning Elektronik & Data A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2013 - 31. december 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Herning, den 13. marts 2014 Direktion Lars M. Mikkelsen Direktør Bestyrelse Kim Juul Henriksen Lars M. Mikkelsen Keld Kirkeby Formand