BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej 51DK-9000 Aalborg20222670Årsrapport2021-06-29Peter MogensenMerida Holding ApSJames Tobins Alle 26, 1. th.9220 Aalborg ØstAndre erklæringer uden sikkerhed405413062019-05-23Aalborg2020-01-012020-12-312019-05-232019-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej519000AalborgSparekassen VendsysselØstergade 159760VråAalborg2021-06-28Peter MogensenAalborg2021-06-28BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Søren Engelund BærentsenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne33757-42500-2164360-15000003000000-42500-336643600-42500-3366436-42500-3366436000000005000050000-3408936-3366436-3358936-331643630000003000000300000030000003000003289363164363589363164363589363164360050000-3366436-4250050000-340893603000000030000001500001500000-1500001500000011Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020 for Merida Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2020 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Merida Holding ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Merida Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven, de internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er investering og formuepleje. Selskabets investering i kapitalandel er gået konkurs i 2020 uden provenu til selskabet. Usikkerhed ved indregning og måling Selskabets investering i kapitalandel er gået konkurs i 2020 uden provenu. Denne er således nedskrevet til 0 kr. allerede i 2019. Selskabet har indregnet kautionsforpligtelse på 3 mio. kr. i regnskabet, idet det er ledelsens vurdering, at kautionsforpligtelsen maksimalt kommer til at udgøre dette beløb. Der er en stor usikkerhed forbundet med værdiansættelsen af forpligtelsen, ligesom den først forventes endeligt opgjort om flere år. Ledelsen er kommet med sin vurdering af kautionsforpligtelsen, men er opmærksom på usikkerheden ved indregningen heraf. Såfremt værdien af kautionsforpligtelsen forøges eller værdien af støtteerklæringen fra ejer formindskes, vil der være en betydelig risiko forbundet med, at selskabet kan fortsætte sin drift. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets investering i kapitalandel er gået konkurs. Denne er således nedskrevet til 0 kr. Selskabet har påtaget sig væsentlige kautionsforpligtelser. Disse er skønnet og afsat i regnskabet men ikke endeligt opgjort. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Selskabet afventer endelig opgørelse af kautioner mv. for hæftelser i tidligere koncernselskaber samt øvrige selskaber. Der er herudover ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Finansielle risici Selskabets investering i kapitalandel er gået konkurs, og der kommer ikke provenu herfra. Selskabet har påtaget sig væsentlige kautionsforpligtelser. Disse er skønnet og afsat i regnskabet men ikke endeligt opgjort. Der er således en betydelig risiko ved den indregnede hensatte forpligtelse. Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2020 50.000 -3.366.436 -3.316.436 Forslag til resultatdisponering -42.500 -42.500 Egenkapital 31. december 2020 50.000 -3.408.936 -3.358.936 Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder 1 Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder 0 -150.000 0 -150.000 Andre finansielle omkostninger 2 Finansielle omkostninger i øvrigt 0 3.000.000 0 3.000.000 Andre finansielle omkostninger er hensat til kautionsforpligtelse. Finansielle anlægsaktiver 3 Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. januar 2020 150.000 Afgang -150.000 Kostpris 31. december 2020 0 Værdireguleringer 1. januar 2020 -150.000 Årets værdireguleringer 150.000 Værdireguleringer 31. december 2020 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2020 0 Selskabets kapitalandel er gået konkurs i 2020. 2020 2019 kr. kr. Andre hensatte forpligtelser 4 0-1 år 3.000.000 3.000.000 Der er en stor usikkerhed forbundet med forpligtelsens størrelse samt realisationstidspunkt. Eventualforpligtelser Selskabet kautionerer for datterselskab samt øvrige selskaber under konkurs mellemværende med pengeinstitut. Selskabet har indregnet kautionsforpligtelse på 3 mio. kr. i regnskabet, idet det er ledelsens vurdering, at kautionsforpligtelsen maksimalt kommer til at udgøre dette beløb. Der er en stor usikkerhed forbundet med værdiansættelsen af forpligtelsen, ligesom den først forventes endeligt opgjort om flere år. Såfremt værdien af kautionsforpligtelsen forøges eller værdien af støtteerklæring fra ejer formindskes, vil der være en betydelig risiko forbundet med, at selskabet kan fortsætte sin drift. Den vurderede kautionsforpligtelse er hensat under hensættelser. Usikkerhed ved going concern 6 Ledelsen har vurderet kautionsforpligtelsen vedrørende hæftelse for selskabets dattervirksomheder til 3 mio. kr., hvilket er indregnet i regnskabet. Det er ledelsens vurdering, at kautionsforpligtelsen maksimalt kommer til at udgøre dette beløb, men der er en stor usikkerhed forbundet med værdiansættelsen af forpligtelsen og den endelige opgørelse forventes først endeligt afgjort om flere år. Ledelsen har personligt afgivet en støtteerklæring for selskabet. Såfremt kautionsforpligtelsen forøges i forhold til den aktuelle indregnede værdi, vil der være væsentlig risiko forbundet med, at selskabet kan fortsætte sin drift. Ledelsen har vurderet, at den afgivne støtteerklæring kan understøtte selskabet, indtil kautionsforpligtelserne opgøres endeligt. Oplysning om usædvanlige forhold 7 Selskabet har indregnet kautionsforpligtelse i forbindelse med andre selskabers konkurs samt konkursbehandling. Denne er indregnet med en værdi på 3 mio. kr., men der er jf. ledelsen væsentlig usikkerhed forbundet med værdien heraf i både opadgående og nedadgående retning. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 8 Selskabets investering i kapitalandel er gået konkurs i 2020. Denne er således nedskrevet til 0 kr. Selskabet har indregnet kautionsforpligtelse på 3 mio. kr. i regnskabet, idet det er ledelsens vurdering, at kautionsforpligtelsen maksimalt kommer til at udgøre dette beløb. Der er en stor usikkerhed forbundet med værdiansættelsen af forpligtelsen, ligesom den først forventes endeligt opgjort om flere år. Ledelsen er kommet med sin vurdering af kautionsforpligtelsen, men er opmærksom på usikkerheden ved indregningen heraf. Såfremt værdien af kautionsforpligtelsen forøges eller værdien af støtteerklæringen fra ejer formindskes, vil der være en betydelig risiko forbundet med, at selskabet kan fortsætte sin drift. Medarbejderforhold 9 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 1 Selskabets ledelse er ulønnet. Særlige poster 10 I forbindelse med datterselskabs konkurs samt kaution for andre selskaber under konkurs er der hensat til kautionsforpligtelse samt tab på konkursramt selskab. Hensættelsen er foretaget i 2019. 2020 2019 kr. kr. Hensat til kautionsforpligtelse, skønnet ud fra oplysninger fra ledelsen 0 3.000.000 Nedskrivning på kapitalandel i konkursramt datterselskab 0 150.000 Nedskrivning på tilgodehavende 0 206.436 0 3.356.436 Årsrapporten for Merida Holding ApS for 2020 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder Udbytte fra kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til garantiforpligtelser, tab på igangværende arbejder, omstruktureringer mv. samt udskudt skat. Garantiforpligtelser omfatter forpligtelser til udbedring af arbejder inden for garantiperioden på 1-5 år. De hensatte forpligtelser måles og indregnes på baggrund af erfaringerne med garantiarbejder. Når det er sandsynligt, at de totale omkostninger vil overstige de totale indtægter på et igangværende arbejde for fremmed regning, hensættes det samlede tab, der må påregnes på entreprisen. Hensættelsen indregnes som omkostning under produktionsomkostninger. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte i egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 405413062020-12-31405413062019-12-31405413062020-01-012020-12-31405413062019-05-232019-12-31405413062020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember405413062019-05-232019-12-31g:RetainedEarningsMember405413062020-01-01g:ContributedCapitalMember405413062020-12-31g:ContributedCapitalMember405413062020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember405413062020-01-01g:RetainedEarningsMember405413062020-12-31g:RetainedEarningsMember405413062020-01-012020-12-311405413062020-01-012020-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember405413062020-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember405413062020-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember405413062020-01-012020-12-311xbrli:pureiso4217:DKK