Årsrapport34713022RSM plus P/SMunkehatten 1B5220 Odense SØ2014-01-012014-12-312015-06-1527013376Helnic A/STrekanten86855OutrupDKDanmark2003-02-13OutrupMiddelfart SparekasseHavnegade215500MiddelfartRSM plus34713022Jacob Pedersenstatsautoriseret revisorMunkehatten1B5220Odense SØDKDanmark6615 8555odense@rsmplus.dk2015-06-15Niels Jørgen Winther ChristiansenRegnskabsklasse BRevisionspåtegningNiels Jørgen Winther ChristiansenNiels Jørgen Winther ChristiansenBerit Lise Winther ChristiansenNethe Kathia Kimberly RasmussenOdense2015-06-15RSM plus P/SJacob Pedersenstatsautoriseret revisorHenrik Welinderstatsautoriseret revisor5769258196413153834618285031337567064800546120155744-938226137557505301900286894-144781-1167615-48670-8830-96111-115878500-96111-11587855112670693971824318457095136988698542760000600005142988698542737995482653719008830900042614570951855472018980865709570410747042522500000500000-2132536-2036425-1632536-1536425820085868200617814262140526998227708225290000900007803477712070114431182011271324114132232401227002631522736731675383149669586736108578947704107470425221282382729811989442102637613153834618111375575051375575051183002900702868943019002868948883864393494179890-1667050-1181387234803275356194414534778526975215279-91764-1120262122133-251038511267024318500000-2036425-96111500000-213253650010009182008700855000061500062540526218142400005978862Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for Helnic A/S.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne i Helnic A/SVi er valgt med henblik på at revidere årsregnskabet for Helnic A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om dette regnskab på grundlag af udførelsen af en revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. På grund af de forhold, der er beskrevet i grundlag for manglende konklusion, har vi imidlertid ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion.Grundlag for manglende konklusionÅrsregnskabet er aflagt under forudsætning af, at selskabet vil kunne fortsætte driften. Som anført i note 1 i årsregnskabet afhænger selskabets evne til at fortsætte driften af, at der skabes et positivt cashflow samt at koncernens finansieringskilder som minimum opretholder nuværende kreditfaciliteter. Vi har ikke modtaget et tilstrækkeligt og egnet bevis for at selskabet på tidspunktet for afgivelsen af vores revisionspåtegning vil være i stand til at kunne fortsætte driften mindst frem til 31. december 2015. Vi tager forbehold for indregningen af et eventuelt tilgodehavende med tilhørende renter samt fuldstændigheden og tilstrækkeligheden af de oplysninger om tilgodehavender hos ledelsen, der fremgår af note 6. SKAT har taget stilling til og afklaret den skattemæssige konsekvens af de foretagne dispositioner. Det har ikke været muligt at opgøre den beløbsmæssige indvirkning på årets resultat og egenkapital pr. 31. december 2014 af ovenstående forbehold.Manglende konklusionPå grund af betydeligheden af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for manglende konklusion, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Vi udtrykker derfor ingen konklusion om årsregnskabet.Uden at modificere vores konklusion gør vi opmærksom på, at selskabet ikke har indeholdt og afregnet kildeskat af udbetalinger til ledelsen, hvilket er en overtrædelse af kildeskatteloven og selskabslovens § 210 Forholdene kan være ansvarspådragende for ledelsen. Forholdene er efterfølgende berigtiget.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er formueadministration, formuepleje eller formueforvaltning. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2014 udviser et underskud på kr. 96.111, og selskabets balance pr. 31. december 2014 udviser en negativ egenkapital på kr. 1.632.536. Kapitalberedskabet Der er usikkerhed om virksomhedens fortsatte drift, idet selskabet har tabt hele sin egenkapital. Det vurderes, at selskabet i fremtiden vil opnå et positivt cashflow og at nuværende finansieringskilder vil medvirke postitivt til finansiering af den fortsatte drift. Forhandlingerne med banken er pt. ikke afsluttede. Herudover har daglig ledelse tilkendegivet, at ville støtte selskabet i det omfang, det er muligt. På baggrund heraf aflægger selskabet årsregnskabet efter de principper, der gælder for selskaber i fortsat drift. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.Årsrapporten for Helnic A/S for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg fra højere klasser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år.I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens § 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger.Indtægter i form af lejeindtægter indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætningen måles til dagsværdi og opgøres eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med udlejningen. Indtægter vedrørende tjenesteydelser indregnes i takt med levering af tjenesteydelserne. Nettoomsætningen måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter.Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning.Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet.Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer m.v.Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger.Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver.Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger.Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet og alle moderselskabets øvrige danske datterselskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster.Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Brugstid Restværdi Grunde og bygninger 25 år 6 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab.Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22,0%.Finansielle forpligtelser, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet, reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris.Der er usikkerhed om virksomhedens fortsatte drift, idet selskabet har tabt hele sin egenkapital. Det vurderes, at selskabet i fremtiden vil opnå et positivt cashflow og at nuværende finansieringskilder vil medvirke postitivt til finansiering af den fortsatte drift. Forhandlingerne med banken er pt. ikke afsluttede. Herudover har daglig ledelse tilkendegivet, at ville støtte selskabet i det omfang, det er muligt. På baggrund heraf aflægger selskabet årsregnskabet efter de principper, der gælder for selskaber i fortsat drift. Der henvises iøvrigt til ledelsesberetingen.Kautions- og garantiforpligtelser Modervirksomheden indgår i sambeskatning med de danske tilknyttede virksomheder. Selskaberne hæfter ubegrænset og solidarisk for danske selskabsskatter samt kildeskatter på udbytte, renter og royalties inden for sambeskatningskredsen. Skyldige selskabsskatter og kildeskatter inden for sambeskatningskredsen udgør 0 tkr. pr. 31. december 2014. Eventuelle senere korrektioner af selskabsskatter og kildeskatter vil kunne medføre, at selskabernes hæftelse udgør et større beløb. Koncernen som helhed hæfter ikke over for andre. Andre eventualforpligtelser Selskabet har en eventualforpligtelse på manglende indeholdelse af skat. Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, t.kr. 870, er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31.12.2014 udgør t.kr. 5.113 Virksomheden har udstedt ejerpantebreve for i alt t.kr. 6.000 i ovenstående grunde og bygninger. Til sikkerhed for bankgæld er der stillet sikkerhed i deponeringskonto, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31.12.2014 udgør t.kr. 1.850. Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog med over 5 % af stemmerne eller mere end 5 % af aktiekapitalen: Helnic Holding ApS Trekanten 8 6855 Outrup270133762014-01-012014-12-31270133762014-01-012014-12-311270133762014-01-012014-12-311270133762014-01-012014-12-312270133762014-01-012014-12-313270133762014-01-012014-12-311270133762014-01-012014-12-312270133762013-01-012013-12-31270133762014-01-012014-12-31e:ProposedDividendRecognisedInLiabilitiesMember270133762013-01-012013-12-31e:ProposedDividendRecognisedInLiabilitiesMember270133762014-01-012014-12-31e:RetainedEarningsMember270133762013-01-012013-12-31e:RetainedEarningsMember270133762013-12-31270133762014-12-31270133762014-01-01e:LandAndBuildingsMember270133762014-01-012014-12-31e:LandAndBuildingsMember270133762014-12-31e:LandAndBuildingsMember270133762014-01-01e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember270133762014-01-012014-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember270133762014-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember270133762014-12-311270133762014-01-01e:ContributedCapitalMember270133762014-12-31e:ContributedCapitalMember270133762014-01-01e:RetainedEarningsMember270133762014-01-012014-12-31e:RetainedEarningsMember270133762014-12-31e:RetainedEarningsMember270133762014-12-31e:LongtermMortgageLoansMember270133762014-01-01e:LongtermMortgageLoansMember270133762014-12-31e:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember270133762014-01-01e:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMemberxbrli:sharesiso4217:DKKxbrli:pure