iso4217:DKKxbrli:purexbrli:shares302770582012-01-012012-12-31302770582012-01-012012-12-311302770582012-01-012012-12-311302770582012-01-012012-12-312302770582011-01-012011-12-31302770582012-01-012012-12-31fsa:RetainedEarningsMember302770582011-01-012011-12-31fsa:RetainedEarningsMember302770582012-12-31302770582011-12-31302770582012-12-312012-01-01Årsrapport2013-05-242013-05-24Klampenborg2013-05-24Charlottenlund14649905Rohrberg, statsautoriseret revisionsaktieselskabHyldegårdsvej 2, 1.2920 CharlottenlundLars Cort Hansen14649905Rohrberg, statsautoriseret revisionsaktieselskabFinn Trebbien RohrbergStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse BApricot ApSStrandvejen 3832930 Klampenborg14649905Rohrberg, statsautoriseret revisionsaktieselskabHyldegårdsvej 2, 1.2920 CharlottenlundSøren HalstedDirektørVibeke HalstedDirektør-331795-547771-146071-146071-551883-546070-1029749-123991248573584020980-129619-47400984520003743190-1959030-9426004502182800590-15088122800590-150881220209933448635005732400055215665848612757905164681372844727619127863521649575613338508171542421903690017742236285424277846232189114225526859496908694879919314153259476736185735270790934139907377896247655220495220495842895058428950514435494116349040098945494961449041184231172141872176710225549812116442715799907377896247655Vi har dags dato aflagt årsrapporten for 1. januar 2012 - 31. december 2012 for Apricot ApS. <br /> <br />Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. <br /> <br />Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabs- <br />mæssige skøn for forsvarlige, ligesom årsrapporten efter vores opfattelse indeholder de <br />oplysninger, der er relevante for at bedømme selskabets økonomiske forhold. Det er <br />derfor vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, <br />passiver, den finansielle stilling samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabs- <br />året 1. januar 2012 - 31. december 2012. <br /> <br />Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. <br /> <br />Til kapitalejerne i Apricot ApS <br />Vi har revideret årsregnskabet for Apricot ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december <br />2012, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse,balance, <br />egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. <br /> <br />Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende bil- <br />lede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, imple- <br />mentering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge <br />et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejl- <br />informationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig <br />regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændig- <br />hederne. <br /> <br />Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi <br />har udført vor revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yder- <br />ligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav <br />samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at <br />årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. <br />En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der <br />er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vur- <br />deringen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformatio- <br />nen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, <br />der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvi- <br />sende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter om- <br />stændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af <br />selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledel- <br />sen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige <br />skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. <br />Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag <br />for vor konklusion. <br /> <br />Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. <br /> <br />Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver <br />og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regn- <br />skabsåret 1. januar 2012 - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. <br /> <br />Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende rede- <br />gørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. <br /> <br />Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har i henhold til årsregnskabsloven <br />gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den <br />gennemførte revision af årsregnskabet. <br /> <br />Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i <br />overensstemmelse med årsregnskabsloven. <br /> <br />Aktiviteterne i selskabet består i at foretage investeringer i aktier og anparter, og andre <br />værdipapirer, samt anden hermed beslægtet virksomhed. <br /> <br />De anvendte regnskabsprincipper er beskrevet under anvendt regnskabspraksis. <br /> <br />Selskabets resultatopgørelse for 1. januar 2012 - 31. december 2012 udviser et overskud <br />på kr. 2.800.590 og selskabets balance pr. 31.december 2012 udviser en egenkapital på kr. <br />98.945.494. <br /> <br />Ledelsen er tilfreds med selskabets resultat og økonomiske udvikling. <br /> <br />Efter ledelsens vurdering er der ikke usikkerheder ved indregning og måling af de forskel- <br />lige regnskabsposter. <br /> <br />Årsregnskabet er ikke påvirket af usædvanlige forhold. <br /> <br />Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil <br />kunne påvirke vurderingen af selskabets finansielle stilling. <br /> <br />Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for <br />regnskabsklasse B. <br /> <br />Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at <br />fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. <br /> <br />Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig <br />eller faktisk forpligtelse og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske forpligtelser vil fragå <br />selskabet og forpligtelsernes værdi kan måles pålideligt. <br /> <br />Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indreg- <br />ning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. <br /> <br />Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer <br />inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på <br />balancedagen. <br /> <br />I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger <br />indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. <br /> <br />Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, <br />administration, lokaler, tab på debitorer m.v. <br /> <br />Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner m.v. <br />til selskabets personale. <br /> <br />Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, rentedelen af finansielle <br />leasingydelser, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, <br />gældsforpligtelser og transaktioner i fremmed valuta, amortiseringstillæg/ -fradrag <br />vedrørende prioritetsgæld m.v. samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen. <br /> <br />Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, <br />som ikke hører under selskabets ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være <br />tilbagevendende. <br /> <br />Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultat- <br />opgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med <br />den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. <br /> <br />Aktuelle skatteforpligtelser, henholdsvis tilgodehavende aktuel skat, indregnes i balancen <br />opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. <br /> <br />Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skatte- <br />mæssige værdier af aktiver og forpligtelser. <br /> <br />Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige <br />underskud, indregnes i balancen med den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realise- <br />res, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoaktiver. <br /> <br />Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. <br />På opskrevne aktiver foretages afskrivning på den opskrevne værdi. <br /> <br />Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt <br />omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive <br />taget i brug. <br /> <br /> Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet <br />restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende <br />vurderinger af aktivernes forventede brugstider: <br /> <br />Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år <br />Indretning af lejede lokaler 5 år <br /> <br />Aktiver med en kostpris på under 12.300 kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i <br />resultatopgørelsen på anskaffelsestidspunktet. <br /> <br />Kapitalandele i Secure Opportunity A/S indregnes til indre værdi. <br />Kapitalandele i Corporate Bond Portfolios er i regnskabsåret 2012 omdannet til et <br />almindeligt værdipapir/aktie og ligger i depot. <br /> <br />Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, <br />med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. <br /> <br />Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der <br />vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. <br /> <br />Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede aktier/obligati- <br />oner, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. <br /> <br />Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på general- <br />forsamling. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under <br />egenkapitalen. <br /> <br />Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til <br />nominel værdi. <br /> <br />Personaleomkostninger <br /> <br />Medarbejdere <br /> <br />Der har været ansat heltidsbeskæftigede medarbejdere i regnskabsåret. <br /> <br />Omkostningerne i den forbindelse kan opgøres således: <br /> <br />Gager -324000.0 -540000.0 <br />Øvrige sociale omkostninger -3520.0 -5394.0 <br />Øvrige personaleomkostninger -4275.0 -2377.0 <br /> <br /> -331795.0 -547771.0 <br /> <br />Af- og nedskrivninger <br /> <br />Driftsmateriel og inventar -146071.0 -146071.0 <br /> <br /> -146071.0 -146071.0 <br /> <br />Finansielle indtægter <br /> <br />Renter pengeinstitut 47010.0 18482.0 <br />Renter obligationer 250.0 1158806.0 <br />Debitorrenter 355346.0 565157.0 <br />Udbytte aktier 921368.0 973899.0 <br />Handelsrenter 179394.0 1157411.0 <br />Realiseret kursgevinst obligationer 136015.0 0.0 <br />Realiseret kursgevinst aktier 1885706.0 0.0 <br />Urealiseret kursgevinst obligationer 264930.0 49716.0 <br />Urealiseret kursgevinst aktier 1067339.0 0.0 <br />Resultat Corporate Bond Portfolios 0.0 75509.0 <br />Opskrivning Secure Opportunity A/S 0.0 22000.0 <br /> <br /> 4857358.0 4020980.0 <br /> <br />Finansielle omkostninger <br /> <br />Renter pengeinstitut -1639.0 -1425.0 <br />Kurtage -6502.0 -7470.0 <br />Handelsrenter 0.0 -338018.0 <br />Bankgebyrer -29203.0 180640.0 <br />Kursregulering Corporate Bond Portfolios 0.0 -54177.0 <br />Realiseret tab obligationer 0.0 -1067360.0 <br />Urealiseret kurstab aktier 0.0 -941579.0 <br />Realiseret tab aktier 0.0 -2383709.0 <br />Resultat Secure Opportunity A/S -92275.0 -127000.0 <br /> <br /> -129619.0 -4740098.0 <br /> <br />Selskabsskat <br /> <br />Skat af årets resultat <br /> <br />Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -960305.0 <br />Udbytteskat udland -1625.0 <br />Regulering udskudt skat 19330.0 <br /> <br />Udgiftsført skat -942600.0 <br /> <br />Udskudt skat <br /> <br />Selskabet har udskudt skat, der består af forskellen mellem regnskabsmæssig <br />og skattemæssig værdi af materielle anlægsaktiver. <br /> <br />Selskabet er sambeskattet med det ultimative moderselselskab. Tilgodehavende selskabsskat <br />er medtaget i det ultimative moderselskab. <br /> <br />Materielle anlægsaktiver Driftsmidler <br /> <br />Kostpris primo 760557.0 <br />Årets tilgang 13684.0 <br /> <br />Kostpris i alt 774241.0 <br /> <br />Afskrivninger primo 426071.0 <br />Årets afskrivninger 146071.0 <br /> <br />Afskrivninger i alt 572142.0 <br /> <br />Regnskabsmæssig værdi ultimo 202099.0 <br /> <br />Selskabskapital <br /> <br />Stiftelse den 19. februar 2007 125000.0 <br />Kapitalforhøjelse den 28. februar 2008 28000.0 <br />Kapitalforhøjelse den 15. oktober 2008 67332.0 <br />Kapitalforhøjelse den 18. februar 2010 138.0 <br />Kapitalforhøjelse den 22. februar 2010 25.0 <br /> <br /> 220495.0 <br /> <br />Overkurs ved emission <br /> <br />Stiftelse den 19. februar 2007 43875000.0 <br />Kapitalforhøjelse den 28. februar 2008 9971998.0 <br />Kapitalforhøjelse den 15. oktober 2008 23932771.0 <br />Kapitalforhøjelse den 18. februar 2010 5509811.0 <br />Kapitalforhøjelse den 22. februar 2010 999925.0 <br /> <br />Saldo 31. december 2012 84289505.0 <br /> <br />Overført resultat <br /> <br />Saldo, 1. januar 2012 11634904.0 <br />Henlagt af årets resultat 2800590.0 <br />Udbytte for regnskabsåret 0.0 <br /> <br />Saldo 31. december 2012 14435494.0 <br /> <br />Sikkerhedsstillelser og Eventualforpligtelser <br /> <br />Selskabet har stillet sikkerhed i depot nr. 3021182192 for tilknyttet <br />selskabs gældsforpligtelse overfor kreditinstitut. <br />Depotets kursværdi er pr. 31/12 2012 19.818.134 kr. <br /> <br />Selskabets har stillet kaution overfor 3. mand pålydende kr. 12.100.000. <br /> <br />Kapitalejerforhold <br /> <br />Følgende kapitalejere ejer mere end 5% af selskabskapitalen: <br /> <br />Avila Holding ApS, Klampenborg. <br /> <br />