Årsrapport89224918KRØYER PEDERSEN, Statsautoriserede Revisorer I/SHostrupsvej 47500 Holstebro2012-01-012012-12-312013-05-3127556191KASTRUP Gruppen Invest ApSMosebyvej 407500 Holstebro2004-01-23Holstebro97421500974230002013-05-31Carsten KastrupRegnskabsklasse BanpartshaverenHolstebro2013-05-312444531909-24445-31909-24445-3190988830785138994642813206922689314601810264-6791288238774-19497371571490-48415511571490-484155130036721255391854039449436081610655981700434182729307170051361300315581763136130031558176310817317081647903905464695844790390546469584100000010000004688087245309382478808724630938253302250022500013770223033160202230331602024790390546469584017702268913758268931460100000010000001000000100000045309382501509331571490-48415514688087245309382Holstebro2013-05-31Carsten KastrupdirektørDirektionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2012 for KASTRUP Gruppen Invest ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er på generalforsamlingen den 23. februar 2007 vedtaget, at selskabets årsregnskaber ikke skal revideres. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2012 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har efter aftale udført review af årsregnskabet for KASTRUP Gruppen Invest ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. Selskabets ledelse har ansvaret for årsregnskabet. Vores ansvar er på grundlag af vores review at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Det udførte review Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard om review af regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Denne standard kræver, at vi tilrettelægger og udfører reviewet med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Et review er begrænset til først og fremmest at omfatte forespørgsler til selskabets ledelse samt analyser af regnskabstal og giver derfor mindre sikkerhed end en revision. Vi har ikke udført revision og udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået i investering i aktier, obligationer, strukturerede produkter, finansielle kontrakter mv. samt udlån til koncernselskaber. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat og økonomiske udvikling anses for tilfredsstillende. Årets resultat udgør 1.571 t.kr. mod -4.842 t.kr. sidste år. Selskabets balance udviser en samlet aktivmasse på balancedagen på 47.904 t.kr., mod 46.470 t.kr. sidste år. Egenkapitalen udgør på balancedagen 47.881 t.kr., svarende til en egenfinansiering på 100,0 % af de samlede aktiver på 47.904 t.kr. Den forventede udvikling Selskabet forventer for det kommende år et positivt resultat og en stigende egenkapital, idet årets resultat i overvejende grad forventes henlagt til egenkapitalen. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Årsrapporten for KASTRUP Gruppen Invest ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Ændring i anvendt regnskabspraksis Selskabet har valgt at tilpasse årsrapporten til den nye XBRL taksonomi fra Erhvervsstyrelsen, hvilket har medført en reklassifikation af visse regnskabsposter i forhold til tidligere år. Forholdet har ikke betydning for indregning og måling. Der er foretaget tilpasning af sammenligningstallene. Herudover er den anvendte regnskabspraksis uændret i forhold til tidligere år. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Afledte finansielle instrumenter Afledte finansielle instrumenter indregnes første gang i balancen til kostpris og måles efterfølgende til dagsværdi. Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter indgår i andre tilgodehavender henholdsvis anden gæld. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen. Selskabet er omfattet af regler om tvungen sambeskatning af modervirksomheden og dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Efter sambeskatningsreglerne hæfter KASTRUP Gruppen Invest ApS solidarisk og ubegrænset overfor skattemyndighederne for kildeskatter opstået indenfor sambeskatningskredsen. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Der foretages regulering af udskudt skat vedrørende foretagne elimineringer af urealiserede koncerninterne avancer og tab. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 4. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut i KASTRUP Gruppen Invest ApS, KASTRUP A/S, KASTRUP Vinduet Holding ApS, KASTRUP Gruppen Holding ApS, KASTRUP Ejendomme ApS, Specialfabrikken ApS, Nyt Hjem A/S, Q-Wall ApS og Iglolik A/S er der givet pant i noterede og unoterede værdipapirer, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2012 udgør 13.455 t.kr. Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut er der givet pant i likvide beholdninger, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør 69 t.kr. 5. Eventualposter Eventualforpligtelser Selskaberne KASTRUP A/S, KASTRUP Gruppen Holding ApS, KASTRUP Gruppen Invest ApS, KASTRUP Ejendomme ApS, Specialfabrikken ApS, Nyt Hjem A/S og Q-Wall A/S har en samlet kreditramme på maksimalt 43.000 t.kr. Selskaberne hæfter solidarisk for den samlede kreditramme. Selskabet har kautioneret for KASTRUP A/S, KASTRUP Gruppen Holding ApS, KASTRUP Ejendomme ApS, Nyt Hjem A/S, Q-Wall A/S og Iglolik A/S' banklån. 6. Nærtstående parter Ejerforhold Følgende er noteret i selskabets fortegnelse som ejer af minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af selskabskapitalen: KASTRUP Gruppen Holding ApS, 7500 Holstebro 275561912012-01-012012-12-31275561912011-01-012011-12-31275561912011-12-31275561912012-12-31275561912012-01-012012-12-311275561912012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember275561912011-01-012011-12-31d:RetainedEarningsMember275561912012-12-31d:ContributedCapitalMember275561912012-01-01d:RetainedEarningsMember275561912012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember275561912012-12-31d:RetainedEarningsMember275561912011-12-31d:ContributedCapitalMember275561912012-01-01d:UnpaidContributedCapitalMember275561912011-01-01d:UnpaidContributedCapitalMember275561912011-01-01d:RetainedEarningsMember275561912011-01-012011-12-31d:RetainedEarningsMember275561912011-12-31d:RetainedEarningsMemberiso4217:DKK