BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabPapirfabrikken 34DK-8600 Silkeborg20222670Årsrapport22015-01-22Ken PedersenSilkeborg Torvehal A/SGranhøjvej 128600 SilkeborgRevisionspåtegning346278352012-08-10Silkeborg2013-10-012014-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabPapirfabrikken348600SilkeborgJyske BankVestergade8-108600SilkeborgSilkeborg2015-01-22Anders Vestergaard MøllerHenrik Holst ChristensenKen PedersenHans Rindom HansenSilkeborg2015-01-22BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabJesper Dahl JepsenStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B1201570-392070-523059-1050268-1293116-250665-1614605-16930030700-42522-90582-1657127-1782885-397000397000-2054127-1385885-2054127-1385885086104704320690129311601500000150000014431160131236013123616752218506003970001675225820608681191691762037324651762032175581500000500000-2241012-1385885-1741012-88588527109236905727109236905711400011400065797762482303750044397571365835441810969597575310546916461232692409191721530614661762032175581-534973-93647436221-93369-18807-19471-5500-954-523059-1050268-397000397000-39700039700010507884929921050788492992189741609238610474320691050788492992005000000-1385885011990000-11990001199000-20541275000000-22410124830573850921140000Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. oktober 2013 - 30. september 2014 for Silkeborg Torvehal A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2013 - 30. september 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Silkeborg Torvehal A/S Vi har revideret årsregnskabet for Silkeborg Torvehal A/S for regnskabsåret 1. oktober 2013 - 30. september 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2013 - 30. september 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henvise til omtale i årsregnskabets note "Usikkerhed ved going concern" og ledelsesberetningens afsnit "Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold", hvori ledelsen redegør for selskabets muligheder for fortsat drift, som følge af, at selskabet har tabt hele sin aktiekapital. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet består i salg af frugt og grøn til såvel private som erhverv. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Ledelsen er opmærksom på, at selskabet er omfattet af selskabslovens regler om kapitaltab, og vil på generalforsamlingen stille forslag om, at selskabets aktiekapital reetableres ved fremtidig indtjening. Ledelsen påtænker opstart af nye aktiviteter i selskabet, og er i forhandlinger herom. Det er ledelsens opfattelse, at de påtænkte aktiviteter vil kunne sikre, at selskabet bliver overskudsgivende og at selskabskapitalen over tid vil kunne reetableres. Selskabets likviditetssituation anses for tilfredsstillende, idet de samlede kreditfaciliteter som forventes stillet til rådighed fra pengeinstitutter og selskabets aktionærer, er tilstrækkelige til at realisere ledelsens planer og eventuelle nye aktiviteter samt betale selskabets forpligtelser i takt med de forfalder. Årsregnskabet aflægges således under forudsætning om fortsat drift. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for Silkeborg Torvehal A/S for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes væsentligste aktiviteter. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-8 år 0-30% Indretning af lejede lokaler 3-8 år 0-30% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og direkte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Personaleomkostninger 1 Løn og gager 534.973 936.474 Pensioner -36.221 93.369 Omkostninger til social sikring 18.807 19.471 Andre personaleomkostninger 5.500 954 523.059 1.050.268 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 397.000 -397.000 397.000 -397.000 Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. oktober 2013 1.050.788 492.992 Kostpris 30. september 2014 1.050.788 492.992 Afskrivninger 1. oktober 2013 189.741 60.923 Årets afskrivninger 861.047 432.069 Afskrivninger 30. september 2014 1.050.788 492.992 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2014 0 0 Egenkapital 4 Aktiekapital Overkurs ved emission Overført overskud I alt Egenkapital 1. oktober 2013 500.000 0 -1.385.885 -885.885 Kapitalforhøjelse 1.199.000 1.199.000 Overførsel til/fra andre poster -1.199.000 1.199.000 Forslag til årets resultatdisponering -2.054.127 -2.054.127 Egenkapital 30. september 2014 500.000 0 -2.241.012 -1.741.012 Langfristede gældsforpligtelser 5 1/10 2013 30/9 2014 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Banklån 483.057 385.092 114.000 0 533.100 533.100.01 483.057 385.092 114.000 0 Usikkerhed ved going concern 6 Ledelsen er opmærksom på, at selskabet er omfattet af selskabslovens regler om kapitaltab, og vil på generalforsamlingen stille forslag om, at selskabets aktiekapital reetableres ved fremtidig indtjening. Ledelsen påtænker opstart af nye aktiviteter i selskabet, og er i forhandlinger herom. Det er ledelsens opfattelse, at de påtænkte aktiviteter vil kunne sikre, at selskabet bliver overskudsgivende og at selskabskapitalen over tid vil kunne reetableres. Selskabets likviditetssituation anses for tilfredsstillende, idet de samlede kreditfaciliteter som forventes stillet til rådighed fra pengeinstitutter og selskabets aktionærer, er tilstrækkelige til at realisere ledelsens planer om nye aktiviteter samt betale selskabets forpligtelser i takt med de forfalder. Årsregnskabet aflægges således under forudsætning om fortsat drift. 346278352013-10-012014-09-30346278352012-10-012013-09-30346278352014-09-30346278352013-09-30346278352013-10-012014-09-30g:RetainedEarningsMember346278352012-10-012013-09-30g:RetainedEarningsMember346278352013-10-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember346278352013-10-012014-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember346278352014-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember346278352013-10-01g:LeaseholdImprovementsMember346278352013-10-012014-09-30g:LeaseholdImprovementsMember346278352014-09-30g:LeaseholdImprovementsMember346278352013-10-01g:ContributedCapitalMember346278352013-10-012014-09-30g:ContributedCapitalMember346278352014-09-30g:ContributedCapitalMember346278352013-10-01g:SharePremiumMember346278352013-10-012014-09-30g:SharePremiumMember346278352014-09-30g:SharePremiumMember346278352013-10-01g:RetainedEarningsMember346278352013-10-012014-09-30g:RetainedEarningsMember346278352014-09-30g:RetainedEarningsMember346278352013-10-01g:LongtermDebtToBanksMember346278352014-09-30g:LongtermDebtToBanksMember346278352013-10-012014-09-301346278352013-10-012014-09-301346278352013-10-012014-09-302346278352013-10-012014-09-303346278352013-10-012014-09-301iso4217:DKKxbrli:pure