BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej 51DK-9000 Aalborg20222670Årsrapport2018-05-09Orhan YigenTranekilde K2 ApSC/o Haugaard Braad9000 AalborgAndre erklæringer uden sikkerhed368898882015-04-30Aalborg2017-01-012017-12-312016-01-012016-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej519000AalborgNykredit BankAalborg2018-05-07Okan YigenYasemin YigenFormandOrhan YigenOkan YigenAalborg2018-05-07BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Søren Engelund BærentsenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne33757-23312-10859471939366742580120000330001240006630816561664141416121620152166553454637193937007717-197728-1662254830928576273928309285762739283092857627392011862908011862908036986830928519527286500005000077271107007717-1852042-16543145925068540340313961331313743139613313137439326641262837435420134266200004750098808412810140988084128101408309285195272860120000012000033000124000330001240005902613426682390108193514141612162016196753750058217570077176991952019877271108309285500007007717-1654314719393-197728500007727110-185204211Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 for Tranekilde K2 ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Bestyrelsen og direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Tranekilde K2 ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Tranekilde K2 ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er investering og formuepleje herunder investeringer i ejendomsselskaber. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Andre finansielle indtægter 1 Tilknyttede virksomheder 0 120.000 172.110 0 120.000 Andre finansielle omkostninger 2 Tilknyttede virksomheder 33.000 124.000 173.107 33.000 124.000 Skat af årets resultat 3 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 59.026 134.266 Regulering af udskudt skat 82.390 1.081.935 141.416 1.216.201 Finansielle anlægsaktiver 4 Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. januar 2017 619.675 Afgang -37.500 Kostpris 31. december 2017 582.175 Opskrivninger 1. januar 2017 7.007.717 Årets opskrivninger 699.195 Andre reguleringer 20.198 Opskrivninger 31. december 2017 7.727.110 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017 8.309.285 Kapitalandele i dattervirksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Ejerandel Alexander Foss Gade 12 K/S, Aalborg 11.093.839 933.505 74,90 % Ejerandel i Alexander Foss Gade 12 K/S er ikke et selvstændigt skattesubjekt. Egenkapital 5 Selskabskapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2017 50.000 7.007.717 -1.654.314 5.403.403 Forslag til årets resultatdisponering 719.393 -197.728 521.665 Egenkapital 31. december 2017 50.000 7.727.110 -1.852.042 5.925.068 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Tranekilde Invest af 1997 A/S, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Medarbejderforhold 7 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 (2016: 1) Årsrapporten for Tranekilde K2 ApS for 2017 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Der er ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen opfylder fritagelsesbestemmelserne i årsregnskabslovens § 110 om regnskabsaflæggelse for mindre koncerner. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil, samt branchemæssige forhold. Koncerngoodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Koncerngoodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør 5 år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil samt branchemæssige forhold. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Ved køb af tilknyttede virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, jf. beskrivelse ovenfor under koncernregnskabet. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders underbalance. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 368898882017-12-31368898882016-12-31368898882017-01-012017-12-31368898882016-01-012016-12-31368898882017-01-012017-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember368898882016-01-012016-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember368898882017-01-012017-12-31g:RetainedEarningsMember368898882016-01-012016-12-31g:RetainedEarningsMember368898882017-01-01g:ContributedCapitalMember368898882017-12-31g:ContributedCapitalMember368898882017-01-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember368898882017-01-012017-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember368898882017-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember368898882017-01-01g:RetainedEarningsMember368898882017-01-012017-12-31g:RetainedEarningsMember368898882017-12-31g:RetainedEarningsMember368898882017-01-012017-12-311368898882017-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember368898882017-01-012017-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember368898882017-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember368898882017-01-012017-12-311368898882017-01-012017-12-311368898882017-01-012017-12-312368898882017-01-012017-12-313xbrli:pureiso4217:DKK