385260492022-01-012022-12-31385260492021-01-012021-12-31385260492022-12-31385260492021-12-31385260492022-01-012022-12-310385260492022-01-012022-12-311385260492022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMember385260492021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKsharespure2023-05-25Christian Herskind JørgensenHumlebæk2023-05-25Erklæring om udvidet gennemgangBirkerød2023-05-25Regnskabsklasse BtruefalseKonklusionGrundlag for konklusionÅrsrapport38526049Frederik2 ApSStrandvænget 53050Humlebæk2022-01-012022-12-312021-01-012021-12-31Revisionsfirmaet Mentor Registreret Revisionsanpartsselskab,registreret revisor, FSR Danske RevisorerBlokken 903460 BirkerødSelskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at fungere som holdingselskab.Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har fortsat sine normale driftsaktiviteter. Der har ikke været enkeltstående begivenheder i regnskabsåret, som er af så væsentlig karakter, at det kræver omtale i ledelsesberetningen.Årets udvikling og resultat anses for tilfredsstillende. Selskabet har tabt mere end 50% af anpartskapitalen, som forventes retableret ved egen indtjening.Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar - 31. december 2022 for Frederik2 ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2022.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne i Frederik2 ApSKonklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Frederik2 ApS for perioden 1. januar - 31. december 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet "Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet". Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code.Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Væsentlig usikkerhed vedrørende fortsat drift Vi henleder opmærksomheden på note 1 i regnskabet, hvoraf fremgår, at selskabet har haft et overskud på 8.482.334 DKK i regnskabsåret, der sluttede den 31. december 2022, og at selskabets forpligtelser pr. denne dato overstiger selskabets aktiver med 8.330.870 DKK. Disse forhold sammen med de i note 1 øvrige nævnte forhold indikerer, at der er en væsentlig usikkerhed, der kan rejse tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften. Den fortsatte drift er derfor afhængig af kapitalejernes vilje og evne til at stille den nødvendige likviditet til rådighed. Vores konklusion er ikke modificeret vedrørende dette forhold.Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion.En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis.Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.GENERELT Årsregnskabet for Frederik2 ApS for 2022 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler for klasse C-selskaber. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner.Generelt om indregning og måling Årsregnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post.RESULTATOPGØRELSEN GenereltMed henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste.Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne andre driftsindtægter og andre eksterne omkostninger.Resultat af kapitalandele i tilknyttede kapitalinteresser. I resultatopgørelsen indregnes den urealiserede kursgevinst eller -tab af kapitalinteresser. Udbytte fra kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres.Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Udbytte fra andre kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres.Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Da det ikke anses for sansynligt at selskabet vil kunne anvende skattemæssige underskud inden for 3-5 år er der ikke indtægtsført værdien af et skatteaktiv.BALANCENFinansielle anlægsaktiverKapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder Kapitalandele i kapitalinteresser indregnes i balancen til dagsværdi. Kursændringer føres over resultatopgørelsen.Selskabsskat og udskudt skat Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Da det ikke anses realistisk inden for en overskuelig årrække at modregne skattemæssige underskud i skattepligtige indtægter er der ikke indregnet skatteaktiv af selskabets skattemæssige underskud.Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede, kapitalinteresser og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.Likvider Likvide midler består af posterne "Likvide beholdninger" og virksomhedens driftskreditter, der er indregnet i posten "Kreditinstitutter" under kortfristede gældsforpligtelser.2-15688-1568891200000621978848233484823341 Usikkerhed om fortsat drift Der er usikkerhed om virksomhedens fortsatte drift idet kapitalen er tabt. Selskabet har realiseret et overskud på driften på 8.482.334 DKK men har fortsat en gæld der overstiger aktiverne med 8.330.870 DKK. Selskabets ledelse forventer at egenkapitalen vil blive reetableret via egen indtjening. Selskabets ejerkreds vil dække de kortfristede gældsforpligtelser i det kommende regnskabsår hvorfor årsrapporten er opstillet som going concern. 2 Antal personer beskæftiget Antal personer beskæftiget i gennemsnit 22 3 Resultat af kapitalandele i kapitalinteresser Udbytter 3.200.0002.400.000 Resultatandele fra kapitalinteresser efter skat 5.920.0004.320.000 Resultat af kapitalandele i kapitalinteresser i alt 9.120.0006.720.000 4 Kapitalandele i kapitalinteresser Kostpris, primo 61.866.04861.866.048 Kostpris 31. december 2022 61.866.04861.866.048 Op- og nedskrivninger primo -17.706.048-22.026.048 Kapitalregulering i perioden 5.920.0004.320.000 Op- og nedskrivninger 31. december 2022 -11.786.048-17.706.048 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 50.080.00044.160.000 5 Langfristede gældsforpligtelser Gæld til associerede virksomheder 2.062.030 1.943.0230 Anden gæld 59.483.822 56.466.0480 61.545.852 58.409.0710 6 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Selskabet har kontraktligt overfor långiver forpligtet sig til at afvikle på den langfristede gæld T.DKK 59.484 af udbytte og salgsprovenu fra selskabets værdipapirbeholdning før der afholdes andre udgifter udover hvad der er listet i særskilt aftale eller afvikles andre gældsposter, herunder lån fra kapitalejerne. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabets værdipapirbeholdning som er indregnet i årsrapporten til T.DKK 50.080 er stillet til sikkerhed for lån stort T.DKK 56.466. 2-19187-1918767200003526890046012161601216150080000500800005008000010201102015009020150000-8380870-8330870194302356466048584090711200001200058421071500902014416000044160000441600006038356038354476383550000-16863205-1681320520620305948382261545852311880311886157704044763835mne10825Niels Fisker-Andersen28136196Revisionsfirmaet Mentor Registreret Revisionsanpartsselskab, registreret revisor, FSR Danske Revisorerregistreret revisor, FSR Danske RevisorerJens Wittrup WillumsenChristian Herskind Jørgensen84823346012161