374430692015-10-012015-12-31374430692015-10-012015-12-31Direktionsmedlem 1374430692015-12-31374430692014-12-31374430692015-10-012015-12-31fsa:GoodwillMember374430692015-12-31fsa:GoodwillMember374430692015-12-31fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember374430692015-12-31fsa:LeaseholdImprovementsMember374430692015-10-012015-12-31fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember374430692015-10-012015-12-31fsa:LeaseholdImprovementsMember374430692014-01-012014-12-31374430692015-10-012015-12-31fsa:RetainedEarningsMember374430692015-10-012015-12-31fsa:ContributedCapitalMember374430692015-10-012015-12-31fsa:RetainedEarningsMember374430692015-12-31fsa:ContributedCapitalMember374430692015-12-31fsa:RetainedEarningsMember374430692015-10-012015-12-31Revisionsvirksomhed 01374430692015-10-012015-12-31Revisor 01374430692015-10-012015-12-31Revisor 02iso4217:DKKSelskabets hovedaktivitet består i drift af restaurationsvirksomhed både på Bornholm og i København. Kadeau tager udgangspunkt i Bornholm, bornholmske producenter og den vilde bornholmske natur, hvor en høj grad af selvforsyning via egne marker med urter, grøntsager og bær spiller en stadig stor rolle. Både mad og vin tilsigtes at være bæredygtigt i form af økologi og biodynamik. Grundet det fortsat stigende kendskab til Kadeau følger diverse konsulentopgaver, catering, kommercielle og journalistiske opgaver inkl. brancherelaterede udenlandsrejser. Resultatopgørelsen for 2015 udviser et underskud før skat på 1.322 t.kr., balancen en aktivsum på 17.228 t.kr. og en egenkapital andragende 504 t.kr. pr. 31. december 2015. Koncernen har i regnskabsåret gennemført en omstrukturering, hvor koncernens enkelte aktiviteter er blevet udskilt i separate juridiske enheder – alle ejet af Kadeau Holding ApS. Opdelingen af de enkelte enheder er primært sket med udgangspunkt i at kunne tilbyde nøglemedarbejdere og eksterne investorer, ejerskab i enkelte eller flere af koncernens selskaber. Ligeledes har omstruktureringen til formål at opnå en mere gennemsigtig og transparent struktur. Det forventes, at omkostningerne til at skabe den nye struktur både på kort og lang sigt vil give mulighed for at styrke koncernens samlede aktiviteter og økonomi. Kadeau København og Bornholm ApS er stiftet 1. oktober 2015 som led i omstruktureringen. Der er i regnskabsåret investeret markant i åbningen af Kadeau København og i nogen grad i Kadeau Bornholm. Årets resultat for regnskabsåret andragende et underskud på 781 t.kr. er væsentligt påvirket af større engangsinvesteringer i forbindelse med åbningen af det nye Kadeau København. Desuden er der afholdt væsentlige omkostninger til fastholdelse af personale, råvareindkøb mv. til test og udviklingen samt relancering af det nye Kadeau København. Med fastholdelse af personale forstås, at åbningen af restauranten blev forsinket af byggeri m.m., men rekruttering til restauranten var sket. Det blev vurderet fra ledelsens side, at det var vigtigere at fastholde de ønskede medarbejdere til trods for udgiften hertil i perioden indtil åbningen. Selskabet har i størstedelen af perioden været uden salgsmæssig aktivitet, men har i hele regnskabsperioden afholdt omkostninger til administration, husleje og eksterne omkostninger udover de nævnte omkostninger til udviklingen af det nye koncept inkl. lønninger. Samtlige af disse faktorer har påvirket årets resultat negativt. Ledelsen anser årets resultat som værende utilfredsstillende. Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten, som ikke allerede er omtalt i nærværende ledelsesberetning.Ledelsen forventer et væsentligt forbedret driftsresultat i 2016 sammenlignet med 2015, hvor der vil være højere grad af balance mellem indtægter og omkostninger. Selskabets ledelse forventer dog, at regnskabsåret 2016 vil være præget af investeringer i medarbejderudvikling samt materielle anlægsaktiver med det overordnede formål at udvikle selskabets aktiviteter. Herunder en endnu højere grad af selvforsyning via marker og haver for at løfte niveauet og dermed oplevelsen for gæsterne. Disse tiltag forventes også at skabe endnu mere kommerciel interesse om Kadeau København og Bornholm. I marts blev det nye Kadeau København tildelt en stjerne i Michelin-guiden. Derudover lykkedes det den bornholmske afdeling at opnå en 23. plads på den internationalt anerkendte OAD-liste over de bedste restauranter i Europa. Kadeau København indtog i maj andenpladsen over de bedste danske restauranter ifølge den seriøse White Guide. Rasmus KofoedDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.10.2015 - 31.12.2015 for Kadeau København og Bornholm ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.direktør65242418099305911270431491722762709463278776434912500012862107399644257119180993068748317060553170142130131217459167234633015616207641381168321229463391656114545843631-1207228-1321773-78110630731917298376369-1344847Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsrapporten er aflagt efter nedenstående regnskabspraksis. Dette er selskabets første regnskabsår.Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Goodwill afskrives lineært over den vurderede brugstid, der fast lægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 5 år, men kan i visse tilfælde udgøre op til 20 år for strategisk erhvervede virksomheder med en stærk markedsposition og langsigtet indtjeningsprofil, hvis den længere afskrivningsperiode vurderes bedre at afspejle nytten af de pågældende ressourcer. Goodwill nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 8-10 år Indretning af lejede lokaler 8-10 år For indretning af lejede lokaler udgør afskrivningsperioden maksimalt aftaleperioden. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostprisen for fremstillede varer og varer under fremstilling omfatter omkostninger til råvarer, hjælpematerialer og direkte løn samt indirekte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat. Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.150000150000-2500025000161304075387547480237467774-72000-326830-1391109520412496072000Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når leve ring og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms og fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger.Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder samt tillæg under acontoskatteordningen mv.Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Virksomheden er sambeskattet med sit danske moderselskab. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkom ster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. 12444248606027811545373109172309117253151-2160131701422015-12-312015-10-012016-06-2137443069Kadeau København og Bornholm ApSKøbenhavn2016-06-21Rasmus KofoedDet er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2015 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.10.2015 - 31.12.2015.2016-06-21KøbenhavnBruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Selskabet har indgået lejeaftale vedrørende lokaler. Lejeaftalen er uopsigelig frem til 1. november 2021 og lejeforpligtelsen udgør 2.777 t.kr. pr. 31. december 2015.Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Kadeau Holding ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2015 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab. 33963556Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabWeidekampsgade Postboks 16000900 København CDenmark36 10 20 301250008685854172276270504164050000454164301561613707847-78110601877696173163540667-781106-781106500001235270-78110650000454164Kadeau Holding ApS, København, ejer alle anparter i selskabet og har dermed bestemmende indflydelse på dette. Årsrapport12862107399644125000Regnskabsklasse BKøbenhavn2016-06-21Wildersgade10 B1408København K33963556Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabWeidekampsgade60900København CBjørn Winkler JakobsenFerass Hamadestatsautoriseret revisorstatsautoriseret revisorTil kapitalejerne i Kadeau København og Bornholm ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Kadeau København og Bornholm ApS for regnskabsåret 01.10.2015 - 31.12.2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR – danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold.Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.10.2015 - 31.12.2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet.Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.3391656Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Materielle og immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet.395305Erklæring om udvidet gennemgang114545