Årsrapport33771231PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret RevisionspartnerselskabStrandvejen 442900 Hellerup2013-10-012014-09-3027096344Elleby Holding ApSAlleen238660SkanderborgSkanderborgPricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab33771231Jens Chr. Skous Vej18000Aarhus C2015-04-15Michael NielsenRegnskabsklasse BRevisionspåtegningSkanderborg2015-04-15Michael NielsenAarhus2015-04-15PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret RevisionspartnerselskabKristian B. Lassenstatsautoriseret revisor625020625-6250-206253996569749001291130381367193-270098622583-15360-268562622583-268562622583084919008491900849190026082201920000452822045282201302012125000125000125000125000-1236125-967563-1111125-842563088915508891556139118063924818704390274390281000010000111112512554201111125125542001302012012911260822042991671933038136719300-15360-153603707663370766337076633707663-3757628-444511849965697490-3707663-37476280889155Aage Wegener & Søn A/SSkanderborg92Elleby Ejendomsselskab A/SSkanderborg100125000-967563-268562125000-1236125Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2013 - 30. september 2014 for Elleby Holding ApS.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2013/14.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejeren i Elleby Holding ApSVi har revideret årsregnskabet for Elleby Holding ApS for regnskabsåret 1. oktober 2013 - 30. september 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores afkræftende konklusion.Grundlag for afkræftende konklusionÅrsrapporten er aflagt under forudsætning af fortsat drift. Som det fremgår af afsnittet going concern i note 1, er det en forudsætning for selskabets fortsatte drift, at der findes en løsning med selskabets kreditinstitutter omkring sikkerhedstillelse og gældsforpligtelser vedrørende selskabets datterselskaber. Forhandlingerne har endnu ikke medført positiv respons. Vi tager derfor forbehold for selskabets fortsatte drift samt størrelsen af de indregnede gældsforpligtelser i selskabet.Afkræftende konklusionDet er vores opfattelse, at årsregnskabet, som følge af betydeligheden af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for afkræftende konklusion, ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2013 - 30. september 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive holdingvirksomhed. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2013/14 udviser et underskud på DKK 268.562, og selskabets balance pr. 30. september 2014 udviser en negativ egenkapital på DKK 1.111.125. Kapitalberedskabet Selskabet har på tidspunktet for regnskabsaflæggelsen tabt mere end 50% af selskabskapitalen. Tabet skyldes primært konkurs hos et af selskabets datterselskaber. Der henvises i øvrigt til note 1 for yderligere beskrivelse af selskabets muligheder for fortsat drift. Usikkerhed ved indregning og måling Som følge af igangværende forhandlinger med selskabets kreditinstitutter har det ikke været muligt at opgøre en samlet forpligtelse vedrørende selskabets gældsforpligtelser. Der er således stor usikkerhed forbundet med opgørelsen af den indregnede gæld til kreditinstitutter. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten.Selskabets egenkapital udgør pr. 30. september 2014 TDKK -1.111. Dermed er selskabskapitalen tabt, og som følge heraf påhviler det i henhold til selskabsloven direktionen at redegøre for selskabets økonomiske stilling, herunder om fornødent at stille forslag om foranstaltninger, der bør træffes. Selskabets ene datterselskab er erklæret konkurs og det andet er forventeligt på vej mod konkurs som følge af manglende huslejeindbetalinger til afdækning af selskabets finansielle forpligtelser. Den fortsatte drift for selskabet er afhængig af, at der findes en løsning med selskabets kreditinstitutter omkring inddrivelsen af de sikkerhedsstillelser som selskabet har afgivet for datterselskaberne. På tidspunktet for regnskabsaflæggelsen er der ikke opnået enighed omkring forpligtelsen. Det er ledelsens vurdering, at der findes en løsning og regnskabet aflægges som følge heraf med fortsat drift for øje.Sikkerhedsstillelser Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for realkreditinstitutter: Aktier i datterselskaber nominelt TDKK 500 og TDKK 667 er stillet til sikkerhed for alt mellemværende med Nordea. Eventualforpligtelser Selskabet har afgivet sikkerhedsstillelser for datterselskabernes engagementer med kreditinstitutter for samlet TDKK 10.221. Som følge af udviklingen i datterselskaberne er disse blevet kaldt af bankforbindelsen. Det er på tidspunktet for regnskabsaflæggelsen ikke muligt at opgøre den samlede forpligtelse vedrørende datterselskaberne. Selskabet er sambeskattet med dattervirksomheder, og der hæftes solidarisk med disse for den samlede selskabsskat.Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Michael Nielsen, Alleen 23, 8660 Skanderborg Årsrapporten for Elleby Holding ApS for 2013/14 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2013/14 er aflagt i DKK.Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold mv.Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske datterselskaber. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster.Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. I balancen indregnes under posten ”Kapitalandele i dattervirksomheder” den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort med udgangspunkt i dagsværdien af de identificerbare nettoaktiver på anskaffelsestidspunktet med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer eller tab og med tillæg af resterende værdi af positiv forskelsværdi (goodwill) og fradrag af en resterende negativ forskelsværdi (negativ goodwill). Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder henlægges via overskudsdisponeringen til "Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode" under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i dattervirksomhederne. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til DKK 0. Har moderselskabet en retslig eller en faktisk forpligtelse til at dække virksomhedens underbalance, indregnes en hensat forpligtelse hertil.Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster.Fastforrentede lån, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.270963442013-10-012014-09-30270963442013-10-01e:ContributedCapitalMember270963442014-09-30e:ContributedCapitalMember270963442013-10-01e:RetainedEarningsMember270963442013-10-012014-09-30e:RetainedEarningsMember270963442014-09-30e:RetainedEarningsMember270963442012-10-012013-09-30270963442013-09-30270963442014-09-30270963442013-10-012014-09-301270963442013-10-012014-09-301270963442013-10-012014-09-30e:RetainedEarningsMember270963442012-10-012013-09-30e:RetainedEarningsMember270963442013-10-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember270963442012-10-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember270963442013-10-012014-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember270963442012-10-012013-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember270963442014-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember270963442013-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember270963442013-10-012014-09-30e:SubsidiaryMember1270963442013-10-012014-09-30e:SubsidiaryMember2270963442014-09-30e:SubsidiaryMember1270963442014-09-30e:SubsidiaryMember2iso4217:DKKxbrli:pure