Årsrapport31061741Mazars Statsauriseret RevisionspartnerselskabØsterfælled Torv 10, 2. sal2100 København Ø2015-01-012015-12-312016-04-1517548476Havila A/SSydkajen2, 4 sal5800NyborgDKDanmark1993-08-02NyborgMazars31061741Jesper PedersenStatsautoriseret revisorØsterfælled Torv10, 2. sal2100København ØDKDanmark+45 35 26 52 22info@mazars.dk2016-05-02Peder Fisker KnudsenRegnskabsklasse BtrueRevisionspåtegning22Lis Åbo KnudsendirektørPeder Fisker KnudsenformandLis Åbo KnudsenGitte Fisker LangkildeKøbenhavn2016-04-15MazarsJesper PedersenStatsautoriseret revisor4200036700076000488000380000130003210002460009976000102030009846000991500099990009775000-0.32.30.13.257599962000-75999-6200042093367000-33906305000-605975000-27847230000101200100000-129047130000964492497210009644924972100096449249721000745905517402944333000920763300027106238300036313841600010008062101370008000000800000018194211948000101200100000992062110048000246882400003100062753340008744189000874418900010008062101370004209336700042093367000074000-74590140010008000000194846899800-99800-129047101200800000018194211012001A8000009B7200000Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 for Havila A/S.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejeren i Havila A/SVi har revideret årsregnskabet for Havila A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabetSelskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er forvaltning af værdipapirbeholdning og anden hermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2015 udviser et underskud på kr. 27.847, og selskabets balance pr. 31. december 2015 udviser en egenkapital på kr. 9.920.621. Bestyrelsen foreslår et udbytte på kr. 101.200. Årets resultat anses som utilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Virksomhedens forventede udvikling, herunder særlige forudsætninger og usikre faktorer Selskabet forventer et positivt resultat for 2016.Årsrapporten for Havila A/S for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg fra højere klasser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år.I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration, revisor, småanskaffelser og gebyrer m.v. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v.Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat - herunder som følge af ændring i skattesats - indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen.Børsnoterede obligationer værdiansættes til den på balancedagen noterede børskurs. Kursreguleringer foretages direkte over resultatopgørelsen. Udtrukne obligationer værdiansættes til kurs pari. Selskabet anvender lagerprincippet på alle værdipapirerPeriodeafgrænsningsposter, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.Udbytte Foreslået udbytte vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.Ingen Ingen 175484762015-01-012015-12-31175484762015-01-012015-12-311175484762014-01-012014-12-31175484762015-01-012015-12-31d:TwoYearsAgoMember175484762015-12-31d:TwoYearsAgoMember175484762015-01-012015-12-31d:ThreeYearsAgoMember175484762015-12-31d:ThreeYearsAgoMember175484762015-01-012015-12-31d:FourYearsAgoMember175484762015-12-31d:FourYearsAgoMember175484762015-01-012015-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember175484762014-01-012014-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember175484762015-01-012015-12-31e:RetainedEarningsMember175484762014-01-012014-12-31e:RetainedEarningsMember175484762014-12-31175484762015-12-31175484762015-01-012015-12-311175484762015-01-012015-12-312175484762015-01-012015-12-313175484762015-01-012015-12-311175484762015-01-01e:ContributedCapitalMember175484762015-12-31e:ContributedCapitalMember175484762015-01-01e:RetainedEarningsMember175484762015-01-012015-12-31e:RetainedEarningsMember175484762015-12-31e:RetainedEarningsMember175484762015-01-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember175484762015-01-012015-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember175484762015-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember175484762015-12-311175484762015-12-312xbrli:sharesiso4217:DKKxbrli:pure