Årsrapport89224918KRØYER PEDERSEN, Statsautoriserede Revisorer I/SHostrupsvej, 47500, Holstebro2013-01-012013-12-312014-05-1434474796Restore.dk ApSBorgergade 66, st.tv.6700EsbjergEsbjergNordeaKRØYER PEDERSEN, Statsautoriserede Revisorer I/S89224918Søren Knudsenstatsautoriseret revisorHostrupsvej47500HolstebroDanmark9610 6161mail@kroyerpedersen.dk2014-05-14Thomas Wiborg SteenRegnskabsklasse BRevisionspåtegninganpartshaverneHolstebro2014-05-14Esbjerg2014-05-14-86018566494871046721358896201166796-1853265-32166077746313531076092-1987798-397289-1987798-397289-1987798-3972891684539823708500001684539482375656972906565697290622000150000220001500002470221171143136353254606136353254606890385906503590810706763151961051012881558256302348828341891773530515900608000080000-2065087-77289-1985087271114151711310613141517113106131830761443519153193364320682698742130522127673627203921587349735305159006084799369872417994160435059659187104672135812192675222133848701353107609210298599442202427474829226339741684531000000100000015000085000010000008168481684877816337251155656980000800008000080000-77289320000-1987798-397289-2065087-77289Esbjerg2014-05-14Thomas Wiborg SteendirektørSøren-Michael PihlCarl Erik JørgensenNiels KlintøformandBestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for 2013 for Restore.dk ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har revideret årsregnskabet for Restore.dk ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets egenkapital er negativ, hvorfor selskabet er omfattet af selskabslovens § 119 om kapitaltab. Uden at modificere vores konklusion, henviser vi til note 1 og 2, som omtaler, at årsregnskabet er aflagt med fortsat drift for øje. Den fortsatte drift forudsætter, at indtjeningen forbedres markant, hvilket selskabets budgetter for 2014 også viser. Selskabets ledelse har ved regnskabsaflæggelsen forudsat, at budgettet realiseres og har derfor aflagt årsregnskabet under forudsætning af fortsat drift. Dette er ligeledes en forudsætning for værdiansættelsen af de immaterielle anlægsaktiver. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Virksomhedens væsentligste aktiviteter Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af reparationer af smartphones, tablets og Apple computere samt drift af agentur på tilbehør til disse. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttotab udgør -86 t.kr. mod 566 t.kr. sidste år. Årets resultat udgør et underskud på -1.988 t.kr. mod et underskud på -397 t.kr. sidste år. Resultatet er ikke tilfredsstillende for selskabet, og selskabets drift er blevet tilrettet de ændrede forhold. Selskabets satsning på detailsalg og øget erhvervssalgsindsats gav ikke de ønskede resultater, og det lykkedes ikke at øge omsætningen tilstrækkeligt på andre delmarkeder til at dække de øgede omkostninger til salgsindsatsen. Selskabet har derfor ændret sin organisation og strategi. Ledelsen forventer, at resultatet for 2014 vil blive positivt, dels på grund af de allerede gennemførte omkostningsbesparelser, men også fordi der er tillid til, at nettoomsætningen kan øges via nye partnerskaber. Det forventes at muliggøre, at selskabet kan påbegynde at nedbringe sin gæld. Set i lyset af selskabet situation har selskabet valgt at foretage ekstraordinær store afskrivninger på goodwill, der er nedskrevet til 0 t.kr. Kapitaltab Egenkapitalen er på balancedagen negativ med 1.985 t.kr., og selskabet er derfor omfattet af selskabslovens § 119. Der forventes en positiv indtjening i virksomheden i de kommende år, og det forventes, at selskabet via driften vil retablere anpartskapitalen inden for de kommende år. Som følge af forventningerne til den positive udvikling i indtjeningen vil der ikke blive stillet forslag om retablering af egenkapitalen på den kommende generalforsamling. Going concern På grund af driftsunderskuddet har selskabet en meget stram likviditetsmæssig situaion, og finansieres løbende via moderselskabet. Det er derfor en forudsætning for selskabets fortsatte drift, at selskabet ikke får yderligere kreditbehov i årets løb - eller at dette fortsat dækkes af moderselskabet. Selskabets fortsatte drift er betinget af, at indtjeningen forbedres markant, hvilket budgetterne for 2014 også viser. Selskabets ledelse har derfor aflagt årsregnskabet under forudsætning om fortsat drift. Den forventede udvikling Der forventes i det kommende år en stigning i aktivitetsniveauet jf. de af ledelsen udarbejdede budgetter. Resultatet og aktivitetsniveauet for de første fire måneder af det nye regnskabsår har dog været utilfredsstillende og under det budgetterede, men der forventes pt. en stigning i aktivitetsniveauet. Der forventes ikke væsentlige investeringer i det kommende år. Der er primo april 2014 gennemført en gældskonvertering af den nuværende gæld på 323 t.kr. til virksomhedskapital på nom. 306 t.kr. På baggrund af ovennævnte forventes et positivt driftsresultat i 2014 samt en positiv udvikling i egenkapitalen. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Ud over den ovenfor omtalte gældskonvertering primo 2014 er der herudover ikke indtruffet begivenheder efter regnskabsårets afslutning, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Årsrapporten for Restore.dk ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Bruttotab Bruttotab indeholder nettoomsætning fratrukket vareforbrug samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler og tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af reglerne om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de tilknyttede virksomheder. Den aktuelle selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Immaterielle anlægsaktiver Software mv. Aktiveret software mv. måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Software mv. afskrives over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Fortjeneste og tab ved afhændelse af software mv. opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Goodwill Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettoindtægter fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af såvel færdiggørelsesomkostninger som omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Nettorealisationsværdien fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, kurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Restore.dk ApS forholdsmæssigt over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Selskabsskatteprocenten vil i perioden fra 2014 til 2016 blive trinvist nedsat fra 25 % til 22 %, hvilket vil påvirke størrelsen af udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver. Medmindre en indregning med en anden skatteprocent end 22 vil medføre en væsentlig afvigelse i den forventede udskudte skatteforpligtelse eller skatteaktivet, indregnes udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver med 22 %. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 1. Going concern På grund af driftsunderskuddet har selskabet en meget stram likviditetsmæssig situaion, og finansieres løbende via moderselskabet. Det er derfor en forudsætning for selskabets fortsatte drift, at selskabet ikke får yderligere kreditbehov i årets løb - eller at dette fortsat dækkes af moderselskabet. Selskabets fortsatte drift er betinget af, at indtjeningen forbedres markant, hvilket budgetterne for 2014 også viser. Selskabets ledelse har derfor aflagt årsregnskabet under forudsætning om fortsat drift. 2. Den forventede udvikling Der forventes i det kommende år en stigning i aktivitetsniveauet jf. de af ledelsen udarbejdede budgetter. Resultatet og aktivitetsniveauet for de første fire måneder af det nye regnskabsår har dog været utilfredsstillende og under det budgetterede, men der forventes pt. en stigning i aktivitetsniveauet. Der forventes ikke væsentlige investeringer i det kommende år. Der er primo april 2014 gennemført en gældskonvertering af den nuværende gæld på 323 t.kr. til virksomhedskapital på nom. 306 t.kr. På baggrund af ovennævnte forventes et positivt driftsresultat i 2014 samt en positiv udvikling i egenkapitalen. 11. Eventualposter Eventualaktiver Udskudt skatteaktiv på i alt 523 t.kr. er ikke indregnet i balancen på grund af usikkerhed om tidspunktet for udnyttelse heraf. Eventualforpligtelser Selskabet har indgået en huslejekontrakt, der er opsagt med virkning fra 1. juni 2014. Den samlede huslejeforpligtelse udgør 107 t.kr. Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med Computerfriend.dk ApS som administrationsselskab og hæfter fra og med regnskabsåret 2013 forholdsmæssigt for skattekrav i sambeskatningen. Selskabet hæfter fra og med 1. juli 2012 forholdsmæssigt for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. 344747962013-01-012013-12-31344747962012-01-012012-12-31344747962012-12-31344747962013-12-31344747962013-01-012013-12-311344747962013-01-012013-12-312344747962013-01-012013-12-313344747962013-01-012013-12-311344747962013-01-012013-12-311344747962013-01-01e:GoodwillMember344747962013-01-012013-12-31e:GoodwillMember344747962013-12-31e:GoodwillMember344747962013-01-012013-12-31e:RetainedEarningsMember344747962012-01-012012-12-31e:RetainedEarningsMember344747962013-01-01e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember344747962013-01-012013-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember344747962013-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember344747962013-12-31e:ContributedCapitalMember344747962013-01-01e:RetainedEarningsMember344747962013-01-012013-12-31e:RetainedEarningsMember344747962013-12-31e:RetainedEarningsMember344747962013-01-01e:AcquiredIntangibleAssetsMember344747962013-01-012013-12-31e:AcquiredIntangibleAssetsMember344747962013-12-31e:AcquiredIntangibleAssetsMember344747962013-01-01e:UnpaidContributedCapitalMember344747962012-12-31e:ContributedCapitalMember344747962012-01-01e:UnpaidContributedCapitalMember344747962012-01-01e:RetainedEarningsMember344747962012-01-012012-12-31e:RetainedEarningsMember344747962012-12-31e:RetainedEarningsMemberiso4217:DKK