BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej 1DK-5000 Odense C20222670Årsrapport2021-12-06Ulric HelgensIUM Holding ApSc/o Ulric Helgens5230 Odense MAndre erklæringer uden sikkerhed307127572007-06-29Odense2020-07-012021-06-302019-07-012020-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej15000Odense CSpar Nord Bank A/SFælledvej35000Odense COdense2021-11-30Ian Ulric Michael HelgensOdense2021-11-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Morten SvenssonAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne34505-403106360002985256000-432958-20000148101318300056491990001042406-360003215880720818-360001600000-4031060963924-36000106419329500010641932950001064193295000085400055904660002088810000767929300001242428111193000124242811119300045100466400014016270130820001250001250002790160130220341274000016000001358605012865000944276900094427690005470958000192012650008907225000335793148000430220217000140162701308200012500001274023200204959-2049590-403106963924160000477163-477163125000279016130220341600003025001450763183000148101318300056491990005649199000312518100009070-1000032158809000011723401262340204959-403106-1981471064193Værdipapir NordnetMetropol IIVærdipapir Spar NordReponex Pharmaceuticals ApSFundedbyme + Ominto Dubli96225832344000303830672914793190969132400022100011Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021 for IUM Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i IUM Holding ApS Vi har opstillet årsregnskabet for IUM Holding ApS for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven, de internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandele i datterselskaber. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udviser et overskud på 721 tkr. og en egenkapital på 13.586 tkr. Årets resultat anses for tilfredsstillende. I årets resultat er indregnet resultat fra datterselskaber. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsntlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført overskud Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 30. juni 2020 125.000 0 12.740.232 0 12.865.232 Korrektion af fejl 204.959 -204.959 0 Korrigeret egenkapital 1. juli 2020 125.000 204.959 12.535.273 0 12.865.232 Forslag til resultatdisponering -403.106 963.924 160.000 720.818 Andre lovpligtige bindinger Overførsel til/fra 477.163 -477.163 0 Egenkapital 30. juni 2021 125.000 279.016 13.022.034 160.000 13.586.050 Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder 1 Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder -403.106 36 -403.106 36 Finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 30.250 0 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 1.450.763 183 1.481.013 183 Finansielle omkostninger 3 Finansielle omkostninger i øvrigt 5.649 199 5.649 199 Skat af årets resultat 4 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 312.518 10 Regulering skat vedrørende tidligere år 9.070 -10 321.588 0 Finansielle anlægsaktiver 5 Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. juli 2020 90.000 Tilgang 1.172.340 Kostpris 30. juni 2021 1.262.340 Værdireguleringer 1. juli 2020 204.959 Årets resultat -403.106 Værdireguleringer 30. juni 2021 -198.147 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2021 1.064.193 Kapitalandele i dattervirksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Ejerandel IUM Ejendomsselskab ApS, Odense 329.016 74.057 100 % Barrique Vinbar ApS, Odense 735.177 -477.163 100 % Andre værdipapirer 6 Under omsætningsaktiver indgår værdipapirer målt til dagsværdi med følgende beløb: Værdipapir Nordnet Metropol II Værdipapir Spar Nord Reponex Pharmaceuticals ApS Fundedbyme + Ominto Dubli Dagsværdi 30. juni 2021 9.622.583 2.344.000 3.038 306.729 147.931 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen 909.691 324.000 221 0 0 Langfristede gældsforpligtelser 7 30/6 2021 Afdrag Restgæld 30/6 2020 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Selskabsskat 94.427 0 0 69.356 534.100 534.100.01 94.427 0 0 69.356 Eventualforpligtelser Selskabet har overfor selskabets datterselskab Barrique Vinbar ApS, bekræftet at ville understøtte selskabet likviditetsmæssigt og sikre driften, frem til at der er tilstrækkeligt til at reetablere anpartskapitalen. Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 94 tkr. pr. balancedagen. 2020/21 2019/20 Medarbejderforhold 9 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 1 Årsrapporten for IUM Holding ApS for 2020/21 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode, der anses som en målemetode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved købet af kapitalandelen. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsføres negativ goodwill først, når eventualforpligtelserne er afviklet eller bortfaldet. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders underbalance. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer og kapitalandele måles til kostpris. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris for svarer normalt til nominel værdi. 307127572021-06-30307127572020-06-30307127572020-07-012021-06-30307127572019-07-012020-06-30307127572020-07-012021-06-30g:RetainedEarningsMember307127572019-07-012020-06-30g:RetainedEarningsMember307127572020-07-012021-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember307127572019-07-012020-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember307127572020-07-012021-06-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember307127572019-07-012020-06-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember307127572020-07-012021-06-30g:ContributedCapitalMember307127572020-07-01g:ContributedCapitalMember307127572021-06-30g:ContributedCapitalMember307127572020-07-012021-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember307127572020-07-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember307127572021-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember307127572020-07-012021-06-30g:RetainedEarningsMember307127572020-07-01g:RetainedEarningsMember307127572021-06-30g:RetainedEarningsMember307127572020-07-012021-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember307127572020-07-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember307127572021-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember307127572020-07-012021-06-301307127572020-07-012021-06-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember307127572020-07-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember307127572021-06-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember307127572021-06-30Dagsværdi - Værdipapirer 1307127572021-06-30Dagsværdi - Værdipapirer 2307127572021-06-30Dagsværdi - Værdipapirer 3307127572021-06-30Dagsværdi - Værdipapirer 4307127572021-06-30Dagsværdi - Værdipapirer 5307127572020-07-012021-06-30Dagsværdi - Værdipapirer 1307127572020-07-012021-06-30Dagsværdi - Værdipapirer 2307127572020-07-012021-06-30Dagsværdi - Værdipapirer 3307127572020-07-012021-06-30Dagsværdi - Værdipapirer 4307127572020-07-012021-06-30Dagsværdi - Værdipapirer 5307127572020-07-012021-06-301xbrli:pureiso4217:DKK