39397587 2023-07-01 2024-06-30 39397587 2023-07-01 2024-06-30 0 39397587 2023-07-01 2024-06-30 1 39397587 2023-07-01 2024-06-30 0 39397587 2023-07-01 2024-06-30 1 39397587 2023-07-01 2024-06-30 0 39397587 2022-07-01 2023-06-30 39397587 2024-06-30 39397587 2023-06-30 xbrli:pure iso4217:DKK Regnskabsklasse B Årsrapport 29091331 2talRevision Registreret Revisionsfirma Generatorvej 8D, 1. th. 2860 Søborg xWizard version 1.1.1306.0, by EasyX Aps. www.easyx.eu 2022-07-01 2023-06-30 2 Andre erklæringer uden sikkerhed 39397587 2024-12-26 Klaus Løvgreen Jensen Ledelsespåtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024 for GreenCoffee Roastery ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets ledelse anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det vores opfattelse, at ledelsesberetningenindeholder en retvisende redegørelse for deforhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. 2023-07-01 2024-06-30 Gladsaxe 2024-12-26 Klaus Løvgreen Jensen Anne Sofie Bang Klaus Løvgreen Jensen Formand Anne Sofie Bang Næstformand Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til den daglige ledelse i GreenCoffee Roastery ApS Vi har opstillet årsregnskabet for GreenCoffee Roastery ApS for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danskerevisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Søborg 2024-12-26 2talRevision Registreret revisionsfirma 29091331 Morten Thornberg Registreret revisor mne30101 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Beretning GreenCoffee Roastery ApS Generatorvej 15 2860 Søborg 2018-03-09 Gladsaxe Klaus Løvgreen Jensen Anne Sofie Bang 2talRevision Registreret revisionsfirma Generatorvej 8D, 1. th. 2860 Søborg Virksomhedens væsentligste aktiviteter Virksomhedens formål er at sælge kaffe som grossist og drifte cafeer. Usikkerhed ved indregning eller måling Der vurderes ikke at knytte sig særlige usikkerheder ved indregning og måling i forbindelse med årsrapporten for 2023/24, og det er ledelsens vurdering, at der ikke knytter sig særlige risici til selskabets virksomhed ud over, hvad der følger af den generelle branche- og samfundsmæssige udvikling. Beskrivelse af udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses af ledelsen for værende utilfredsstillende. Der henvises til note 4, som omtaler at selskabets forsatte drift og reetablering af egenkapitalen, er betinget af at de nuværende kreditter opretholdes, herunder i en periode udvides. Selskabets ledelse forventer at kapitalberedskabet er tiltrækkeligt og årsregnskabet er derfor aflagt med fortsat drift for øje. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. 57496 -148953 6981 47615 50515 -196568 47959 22008 2556 -218576 0 0 2556 -218576 2556 2556 48864 55845 48864 55845 118000 110000 118000 110000 166864 165845 190969 176795 190969 176795 221281 130481 221281 130481 21033 433283 600147 0 307276 473121 41000 41000 -243775 -246331 -202775 -205331 487555 0 487555 0 0 19290 7892 18000 229708 66369 58576 593984 678452 315367 802922 600147 678452 473121 Egenkapitalopgørelse 2024 2023 kr. kr. Virksomhedskapital Saldo primo 41.000 41.000 Saldo ultimo 41.000 41.000 Overført resultat Saldo primo -246.331 -27.755 Årets resultat 2.556 -218.576 Saldo ultimo -243.775 -246.331 Noter Skat af årets resultat 2023/24 2022/23 kr. kr. Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 0 0 Årets regulering af udskudt skat 0 0 Regulering af skat vedrørende tidligere år 0 0 0 0 Selskabet har et uudnyttet skatteaktiv på 48 t.kr., som ud fra en konkret vurdering ikke er indregnet i balancen. Materielle anlægsaktiver Drifts- materiel kr. Kostpris primo 151.075 Årets tilgang 0 Årets afgang 0 Kostpris ultimo 151.075 Afskrivninger primo -95.230 Årets afskrivninger -6.981 Afskrivninger ultimo -102.211 Regnskabsmæssig værdi ultimo 48.864 Væsentlige usikkerheder vedrørende fortsat drift Selskabets fortsatte drift og reetablering af egenkapitalen er betinget af, at de nuværende kredittter opretholdes, herunder i en periode udvides, ligesom det er en forudsætning at selskabets hovedanpartshaver fortsat opretholder sit lån til selskabet. Såfremt ovenstående forhold ikke gennemføres, er selskabet ikke i stand til at forsætte driften. Selskabets kapitalejer har meddelt selskabet tilbageståelse af lån på 488 t.kr., hvorfor ledelsen anser selskabets kapitalberedskab som tilstrækkeligt. Årsregnskabet er på denne baggrund aflagt med fortsat drift for øje. Noter Medarbejderforhold 2023/24 2022/23 Gennemsnitligt antal fuldtidsbeskæftigede 2 2 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for GreenCoffee Roastery ApS for 2023/24 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler for regnskabsklasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i dattervirksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelse Nettoomsætning Indtægter fra salg af varer og ydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter. Alle former for afgivne rabatter er fratrukket i nettoomsætningen. Omkostninger til råvarer, hjælpematerialer og handelsvarer Råvarer og hjælpematerialer omfatter de omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, der er medgået at opnå årets omsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler mv. Bruttofortjeneste / Bruttotab Under henvisning til årsregnskabslovens § 32 har selskabet valgt ikke at vise nettoomsætningen og valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen i posten "Bruttofortjeneste" eller "Bruttotab". Bruttofortjeneste/bruttotab indeholder omsætningen med fradrag af omkostninger medgået til salget, andre eksterne omkostninger samt andre driftsindtægter. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balance Materielle anlægsaktiver Anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellige. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar, 3 - 8 år - restværdi 0-20% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Aktiver med en kostpris under den skattemæssige grænse for straksafskrivning indregnes som omkostninger under andre eksterne omkostninger på anskaffelsestidspunktet. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Egenkapital – udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil de forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen, bortset fra poster der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, gæld til selskabsdeltagere og ledelse samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.