Årsrapport 30700228 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Værkmestergade 25 Postboks 330, 8100 Aarhus C 2017-01-01 2017-12-31 2016-01-01 2016-12-31 2018-05-16 34694206 WildDetect ApS Agro Food Park 13 8200 Aarhus N 2012-08-21 Aarhus Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Værkmestergade 25 8100 Aarhus C 2018-05-16 John Sohn Regnskabsklasse B Revisionspåtegning true true Aarhus, den 2018-05-16 Karen Skriver direktør Lars Baun formand Lars Visbech Sørensen Anders Geert Jensen Aarhus, den 2018-05-16 Claus Hammer-Pedersen Christian Jøker statsaut. revisor mne21334 statsaut. revisor mne31471 -509877 -540651 1198155 985797 58153 0 -1766185 -1526448 31094 0 179029 91867 -1914120 -1618315 -419904 -488827 -1494216 -1129488 2676209 0 -4170425 -1129488 3431037 0 0 2419170 3431037 2419170 0 22651 0 22651 3431037 2441821 159868 202523 90147 0 250015 202523 11532 12500 395600 211100 235404 274075 392973 805725 35077 7023 1070586 1310423 1320601 1512946 4751638 3954767 948827 456639 2676209 0 -2969919 117693 655117 574332 1187430 0 689807 620846 1877237 620846 225000 450000 456625 294047 500484 1018498 475008 477564 562167 519480 2219284 2759589 4096521 3380435 4751638 3954767 456639 0 117693 492188 1082813 2676209 -4170425 948827 2676209 -2969919 1136695 927884 34214 40126 13597 12650 13649 5137 1198155 985797 4 3 -235404 -274075 -184500 -211100 0 -3652 -419904 -488827 0 2419170 1070020 0 2419170 -2419170 3489190 0 0 0 58153 0 58153 0 3431037 0 1187430 0 1187430 52549 914807 225000 689807 0 Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for WildDetect ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i WildDetect ApS Vi har revideret årsregnskabet for WildDetect ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Selskabets formål er at udvikle teknologier til løsning af konflikter mellem menneskelige aktiviteter og vilde dyr. Siden tilpasning af selskabets strategiske fokus i første halvdel af 2016 forsætter virksomheden med at eksekvere på strategien. Strategien består af 2 faser. I første fase har WildDetect gjort produktet BirdAlert salgs- og produktionsskalerbart samt ændret sine salgskanaler til at være Business to Business. Denne første fase er nu gennemført. I starten af 2017 flyttede virksomheden sine aktiviteter fra Foulum til Agro Food Park i Aarhus med henblik på at øge den faglige sparring og opnå synergieffekter med andre tilsvarende virksomheder. Virksomheden har desuden skiftet navn fra Wildlife Communication Techologies ApS til WildDetect ApS. Strategiens anden fase vil blive eksekveret fra og med 2018. Resultatet for 2017 er i høj grad præget af de omfattende udviklingsaktiviteter og test af produktet i markedet, samt at gøre produktet produktionsmæssigt skalérbart. Desuden har der været en betydelig investering i app-udvikling. Omsætningen i 2017 er begrænset af, at BirdAlert først blev introduceret til markedet i fjerde kvartal af 2017. I løbet af 2017 er der indskudt 1.575 mio. kr. ved kapitalforhøjelse. Ejerkredsen har siden regnskabsårets afslutning forøget kapitalgrundlaget med yderligere ca. 1,3 mio. kr., og vedtaget ny kapitalforhøjelse til gennemførsel i løbet af 2018 med henblik på at finansiere strategiens anden fase. Selskabet er således velfunderet til videreudvikling og markedsføring af BirdAlert. Markedsføring af BirdAlert til indenlandske og internationale kundesegmenter vil i 2018 medføre en markant omsætningsforøgelse og forbedring i selskabets indtjening. Via etablerede salgskanaler og markedsføring er salget ved at tage form, og der forventes et stort vækstpotentiale. Markedet udviser stor interesse for selskabets produkter. Sideløbende med salgsvæksten på BirdAlert forventer selskabet at forsætte sine udviklingsaktiviteter og produktlanceringer for at imødekomme nye kundebehov og detektering af andre dyrearter. Det forventes, at salget vil stige på de internationale markeder og selskabet derved vil opbygge en betydelig markedsandel hos nuværende og fremtidige markedsaktører. Selskabet forventer forsat at have betydende udgifter til videreudvikling af produktporteføljen. Resultatet for 2018 forventes derfor at lande mellem 0 og -0,5 mio. kr. Årsrapporten for WildDetect ApS for 2017 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. I resultatopgørelsen er nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter og eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttotab. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste eller tab ved salg af anlægsaktiver. Vareforbrug Vareforbrug omfatter kostprisen på de varer, som er medgået til at opnå årets nettoomsætning. Eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer m.v. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. til virksomhedens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Afskrivninger omfatter afskrivninger på immaterielle anlægsaktiver. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Færdiggjorte udviklingsprojekter 5 år Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, gager og afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til udviklingsaktiviteter. Udviklingsprojekter, der er klart definerede og identificerbare, og hvor den tekniske gennemførlighed, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende projektet, indregnes som immaterielle aktiver, hvis kostprisen kan opgøres pålideligt, og der er tilstrækkelig sikkerhed for, at den fremtidige indtjening kan dække produktions- salgs- og administrationsomkostninger samt udviklingsomkostningerne. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen, efterhånden som omkostningerne afholdes. Udviklingsomkostninger, der er indregnet i balancen, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Færdiggjorte udviklingsprojekter afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 5 år. Immaterielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Såfremt der er indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest for hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver, der genererer uafhængige pengestrømme. Aktiverne nedskrives til genindvindingsværdien, som udgør den højeste værdi af kapitalværdien og nettosalgsprisen (genvindingspris), såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Nedskrivninger på goodwill tilbageføres ikke. Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Reserver for udviklingsomkostninger Reserve for udviklingsomkostninger omfatter indregnede udviklingsomkostninger. Reserven kan ikke benyttes til udbytte eller dækning af underskud. Reserven reduceres eller opløses, hvis de indregnede udviklingsomkostninger udgår af virksomhedens drift. Dette sker ved overførsel direkte til egenkapitalens frie reserver. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have indvirkning på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Ansvarlig lånekapital Gældsforpligtelser, hvor kreditor har tilkendegivet at træde tilbage til fordel for alle virksomhedens andre kreditorer, præsenteres som ansvarlig lånekapital. Indregningen foretages efter samme metode som gældsforpligtelser. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne betalinger, som vedrører indtægter i efterfølgende regnskabsår. Eventualforpligtelser Forpligtelse vedrørende lejemål med 6 måneders opsigelse udgør 40 t.kr. pr. 31. december 2017. Til sikkerhed for virksomhedens gæld over for kreditinstitut og Vækstfonden er der stillet virksomhedspant pålydende hhv. 500 t.kr. og 1.250 t.kr. i virksomhedens varelagre, goodwill, domænenavne og rettigheder i henhold til pantentloven, varemærkeloven, designloven og lov om beskyttelse af halvlederprodukters udformning, driftsinventar og driftsmateriel samt simple fordringer hidrørende fra salg af varer og tjenesteydelser. Den samlede regnskabsmæssige værdi af aktiverne, hvori der er stillet sikkerhed eller pant, udgør 3.602 t.kr. 34694206 2017-01-01 2017-12-31 34694206 2016-01-01 2016-12-31 34694206 2016-12-31 34694206 2017-12-31 34694206 2017-01-01 2017-12-31 1 34694206 2017-01-01 2017-12-31 2 34694206 2017-01-01 2017-12-31 3 34694206 2017-01-01 2017-12-31 1 34694206 2017-01-01 2017-12-31 2 34694206 2017-01-01 2017-12-31 1 34694206 2017-01-01 e:CompletedDevelopmentProjectsMember 34694206 2017-01-01 e:AcquiredIntangibleAssetsMember 34694206 2017-01-01 2017-12-31 e:AcquiredIntangibleAssetsMember 34694206 2017-12-31 e:AcquiredIntangibleAssetsMember 34694206 2017-01-01 2017-12-31 e:CompletedDevelopmentProjectsMember 34694206 2017-12-31 e:CompletedDevelopmentProjectsMember 34694206 2017-01-01 2017-12-31 e:RestOfOtherReservesMember 34694206 2016-01-01 2016-12-31 e:RestOfOtherReservesMember 34694206 2017-01-01 2017-12-31 e:RetainedEarningsMember 34694206 2016-01-01 2016-12-31 e:RetainedEarningsMember 34694206 2017-01-01 e:ContributedCapitalMember 34694206 2017-01-01 2017-12-31 e:ContributedCapitalMember 34694206 2017-12-31 e:ContributedCapitalMember 34694206 2017-01-01 e:RetainedEarningsMember 34694206 2017-01-01 2017-12-31 e:RetainedEarningsMember 34694206 2017-12-31 e:RetainedEarningsMember 34694206 2017-12-31 e:LongtermEquityLoanMember 34694206 2017-12-31 e:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember 34694206 2017-01-01 e:ReserveForDevelopmentExpenditureMember 34694206 2017-01-01 2017-12-31 e:ReserveForDevelopmentExpenditureMember 34694206 2017-12-31 e:ReserveForDevelopmentExpenditureMember iso4217:DKK xbrli:pure