Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Cortex Park Vest 3 5230 Odense M 2021-01-01 2021-12-31 2020-01-01 2020-12-31 38616196 Nord Modules A/S Hollufgårdsvej 31 5260 Odense S 2017-05-03 EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Cortex Park Vest 3 5230 Odense M 2022-04-19 Christian Majgaard Nielsen Regnskabsklasse B Andre erklæringer uden sikkerhed true true CaseWare Working Papers Odense 2022-04-19 Erik Mønster Christian Majgaard Nielsen formand Søren Michael Juul Jørgensen Erik Mønster Odense 2022-04-19 Søren Smedegaard Hvid statsaut. revisor mne31450 -249119 -1100478 2179498 2759608 89496 2381007 -2518113 -6241093 179819 152696 -2697932 -6393789 -394157 53504 -2303775 -6447293 -2303775 -6447293 226471 165967 226471 165967 25500 0 25500 0 251971 165967 82744 94580 82744 94580 641120 228630 278233 278233 394157 0 236685 66527 1550195 573390 1034 3394 1633973 671364 1885944 837331 2967000 467000 -2418821 -4806046 548179 -4339046 368310 1773460 368310 1773460 354168 2464997 380294 185855 262 0 234731 752065 969455 3402917 1337765 5176377 1885944 837331 467000 1641247 -6447293 467000 -4806046 2500000 2500000 -2303775 2191000 2967000 -2418821 2097413 2637866 2024 12000 63349 49374 16712 60368 2179498 2759608 5 6 179819 152696 -394157 -278233 0 600000 0 -268263 -394157 53504 325254 150000 475254 159287 89496 248783 226471 467000 400001 50000 10000 0 66999 350001 40000 467000 467000 400001 50000 Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Nord Modules A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelse og direktion anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til den daglige ledelse i Nord Modules A/S Vi har opstillet årsregnskabet for Nord Modules A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som I har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere jer med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er jeres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, I har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller review-konklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Virksomhedens formål er at udvikle og sælge udstyr til virksomheder og hospitaler. Virksomhedens 0resultatopgørelse for 2021 udviser et underskud på 2.303.775 kr. mod et underskud på 6.447.293 kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 31. december 2021 udviser en egenkapital på 548.179 kr. Der er den 30. november 2021 foretaget koncerntilskud på 2,1 mio. kr. Koncerntilskuddet er foretaget med henblik på at dels reetablere tabt kapital samt at understøtte den fortsatte udvikling af virksomheden. Der er endvidere den 27. december 2021 foretaget kapitalforhøjelse med i alt 5 mio. kr. Kapitalforhøjelsen er ligeledes foretaget dels med henblik på at reetablere tabt kapital og dels at understøtte den fortsatte udvikling af virksomheden. Trods ovenstående har virksomheden pr. 31. december 2021 tabt mere end halvdelen af selskabskapitalen. Ledelsen vil i henhold til selskabslovens § 119 på den forestående generalforsamling redegøre for, at selskabskapitalen forventes reetableret ved fremtidig egen indtjening. Årsregnskabet for 2021 er derfor aflagt under forudsætning om going concern, bl.a. baseret på en forventning om, at virksomhedens drift for 2022 forbedres yderligere i forhold til tidligere år. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling pr. 31. december 2021. Årsrapporten for Nord Modules A/S for 2021 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Indtægter ved levering af tjenesteydelser indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelserne, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte tjenesteydelser (produktionsmetoden). Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer m.v. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. til virksomhedens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Afskrivninger omfatter af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Virksomheden og de danske dattervirksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Sambeskattede selskaber med overskydende skat godtgøres som minimum i henhold til de gældende satser for rentegodtgørelser af administrationsselskabet, ligesom sambeskattede selskaber med restskat som maksimum betaler et tillæg i henhold til de gældende satser for rentetillæg til administrationsselskabet. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab ved salg af materielle aktiver indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver (deposita) måles til kostpris. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Nedskrivninger på goodwill tilbageføres ikke. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill og kontorejendomme samt andre poster, hvor midlertidige forskelle bortset fra virksomhedsovertagelser er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have indvirkning på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Gæld til kreditinstitutter Gæld til kreditinstitutter indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger og måles efterfølgende til amortiseret kostpris opgjort på basis af den effektive rente. Låneomkostninger, herunder kurstab indregnes som finansieringsomkostninger i resultatopgørelsen over lånets løbetid. Andre gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Virksomhedens egenkapitalopgørelse pr. 31. december 2021 udviser en aktiekapital på 2.967.000 t.kr. og et samlet overført resultat på -2.418.821 t.kr. Samlet egenkapital udgør herefter 548.179 t.kr. Selskabet har således pr. 31. december 2021 tabt mere end halvdelen af selskabskapitalen. Ledelsen vil i henhold til selskabslovens § 119 på den forestående generalforsamling redegøre for, at selskabskapitalen forventes reetableret ved egen fremtidig indtjening. Der er den 30. november 2021 foretaget koncerntilskud på 2,1 mio. kr. Koncerntilskuddet er foretaget med henblik på at dels reetablere tabt kapital samt at understøtte den fortsatte udvikling af virksomheden. Der er endvidere den 27. december 2021 foretaget kapitalforhøjelse med i alt 5 mio. kr. Kapitalforhøjelsen er ligeledes foretaget dels med henblik på at reetablere tabt kapital og dels at understøtte den fortsatte udvikling af virksomheden. Årsregnskabet for 2021 er derfor aflagt under forudsætning om going concern, bl.a. baseret på en forventning om, at virksomhedens drift for 2022 forbedres yderligere i forhold til tidligere år. Af de langfristede gældsforpligtelser forfalder 368 t.kr. senere end 5 år fra balancedagen. Selskabet er sambeskattet med modervirksomheden Juul Holding ApS som administrationsselskab og hæfter solidarisk for betaling af selskabsskat samt for kildeskat på renter, royalties og udbytter. Lejeforpligtelser omfatter huslejeforpligtelse med i alt 128 t.kr. vedrørende lejemål Hollufgårdsvej 31, Odense S. Lejemålet kan, fra udlejers side af, tidligst opsiges med forudgående kontraktmæssigt varsel til ophør den 1. april 2025. Lejemålet kan, fra lejers side af, tidligst opsiges med forudgående kontraktmæssigt varsel til ophør den 1. april 2024. Til sikkerhed for gælden til Vækstenfonden (gælden udgør pr. 31. december 2021, 0 kr.) med pant i driftsinventar og driftsmateriel, goodwill, tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser samt varelager, har virksomheden stillet virksomhedspant på nominelt 750 t.kr. 38616196 2021-01-01 2021-12-31 38616196 2020-01-01 2020-12-31 38616196 2020-12-31 38616196 2021-12-31 38616196 2021-01-01 2021-12-31 1 38616196 2021-01-01 2021-12-31 2 38616196 2021-01-01 2021-12-31 3 38616196 2021-01-01 2021-12-31 1 38616196 2021-01-01 2021-12-31 1 38616196 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 38616196 2020-01-01 2020-12-31 e:RetainedEarningsMember 38616196 2021-01-01 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 38616196 2021-01-01 2021-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 38616196 2021-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 38616196 2020-01-01 e:ContributedCapitalMember 38616196 2021-01-01 e:ContributedCapitalMember 38616196 2021-01-01 2021-12-31 e:ContributedCapitalMember 38616196 2021-12-31 e:ContributedCapitalMember 38616196 2021-01-01 e:RetainedEarningsMember 38616196 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 38616196 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 38616196 2020-01-01 e:RetainedEarningsMember 38616196 2020-01-01 2020-12-31 e:RetainedEarningsMember 38616196 2021-01-01 d:PreviousYearMember e:ContributedCapitalMember 38616196 2021-01-01 2021-12-31 d:PreviousYearMember e:ContributedCapitalMember 38616196 2021-12-31 d:PreviousYearMember e:ContributedCapitalMember 38616196 2021-01-01 d:TwoYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 38616196 2021-01-01 2021-12-31 d:TwoYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 38616196 2021-12-31 d:TwoYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 38616196 2021-01-01 d:ThreeYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 38616196 2021-01-01 2021-12-31 d:ThreeYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 38616196 2021-12-31 d:ThreeYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 38616196 2021-01-01 d:FourYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 38616196 2021-01-01 2021-12-31 d:FourYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 38616196 2021-12-31 d:FourYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember iso4217:DKK xbrli:pure