BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKanalvej 1DK-5600 Faaborg20222670Årsrapport2022-06-30Ole Billum JensenBillums Ejendomme ApSKanalvej 115600 FaaborgErklæring om udvidet gennemgang251933772000-01-24Faaborg-Midtfyn2021-01-012021-12-312020-01-012020-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKanalvej15600FaaborgSpar Nord Bank A/SLerchesvej25700SvendborgMads SommerlundAlbanigade30, 1. sal5000Odense CFaaborg-Midtfyn2022-06-30Ole Billum JensenKonklusionGrundlag for konklusionFaaborg2022-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Jens-Christian NielsenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne361905082191724759611283251658225319656199400073896-197951819275741654692724364917562580581553152643354127716566808762288281451180104833752296961048337522969625438940789752988960357581519192896035753000003000003000003000008181919289903575453888445782042564991381140868563665735905186319039421766987967808428071455976394551056449092500002500006050875959460422607587595971042247055755357640470557553576402548788831275973161228428602262710017234197344224100227367861206933557142311452675358763794340561098023828089317291284741259787910199910507494963795033217512140576847976394551056449092500005946042210483372500006050875923869861140276027000135001637217773215092224192112832516582251752255871440021867175625805815531526433545531526433548808932629128036-652065-1177984228828145118038029189039821103896991113836513831320266455380463882753090195968012065900-7976360-1976518012855700-1488584254389478975298BeboelseIndustriButikKontor872022918603537484326273218905-1358308-768430-8510023232030000030000030000016692540Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 for Billums Ejendomme ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Billums Ejendomme ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Billums Ejendomme ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabet væsentligste aktiviteter er drift og udlejning af investeringsejendomme. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2021 250.000 59.460.422 59.710.422 Forslag til resultatdisponering 1.048.337 1.048.337 Egenkapital 31. december 2021 250.000 60.508.759 60.758.759 Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 2 3 Løn og gager 869.861 1.402.760 Pensioner 27.000 13.500 Andre omkostninger til social sikring 16.372 17.773 Andre personaleomkostninger 215.092 224.192 1.128.325 1.658.225 Andre finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 175.225 58.714 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 400 21.867 175.625 80.581 Andre finansielle omkostninger 3 Finansielle omkostninger i øvrigt 553.152 643.354 553.152 643.354 Skat af årets resultat 4 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 880.893 2.629.128 Regulering skat vedrørende tidligere år 0 36 Regulering af udskudt skat -652.065 -1.177.984 228.828 1.451.180 Materielle anlægsaktiver 5 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Investerings-ejendomme Kostpris 1. januar 2021 3.802.918 90.398.211 Tilgang 0 3.896.991 Afgang -1.138.365 -13.831.320 Kostpris 31. december 2021 2.664.553 80.463.882 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver -75.309 0 Årets afskrivninger 195.968 0 Af- og nedskrivninger 31. december 2021 120.659 0 Værdireguleringer til dagsværdi 1. januar 2021 0 -797.636 Årets værdireguleringer 0 -1.976.518 Værdireguleringer solgte aktiver 0 1.285.570 Værdireguleringer til dagsværdi 31. december 2021 0 -1.488.584 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 2.543.894 78.975.298 Under materielle anlægsaktiver indgår investeringsejendomme målt til dagsværdi med følgende beløb: Beboelse Industri Butik Kontor Dagsværdi 31. december 2021 8.720.229 18.603.537 48.432.627 3.218.905 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen -1.358.308 -768.430 -85.100 232.320 Investeringsejendommene består af 15 udlejningsejendomme - i alt 19 lejemål, som er beliggende i henholdsvis Sydfyn 11 stk., Odense 2 stk., Vestfyn 1 stk., samt 1 stk. på Vestsjælland. Ejendommene er stort set fuldt udlejet på lejekontrakter, hvoraf hovedparten er udlejet til tredjemand. Ejendommens dagsværdi vurderes ved hjælp af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel, hvor værdien opgøres på baggrund af investeringsejendommens driftsafkast og et fastsat afkastningskrav. Der er for alle lejemål anvendt en forventet gennemsnitlig vedligeholsesomkostning på 60 kr. pr. m2. Sydfyn: For 3 beboelseslejemål er anvendt et afkastkrav på mellem 6% og 7%, hvilket er fastlagt under hensyntagen til de gældende forhold på ejendomsmarkedet på balancedagen, ejendomstypen, ejendommens beliggenhed m.v. Den nuværende gennemsnitlige leje for denne type lejemål udgør 545 kr. pr. m2, samt en udlejningsprocent på 100%. For 3 butikslejemål er anvendt et afkastkrav på mellem 8% og 8,25%, hvilket er fastlagt under hensyntagen til de gældende forhold på ejendomsmarkedet på balancedagen, ejendomstypen, ejendommens beliggenhed m.v. Den nuværende markedsleje for denne type lejemål udgør gennemsnitligt 610 kr. pr. m2, samt en udlejningsprocent på 100%. For 5 industrilejemål er anvendt et afkastkrav på mellem 7% og 8,25%, hvilket er fastlagt under hensyntagen til de gældende forhold på ejendomsmarkedet på balancedagen, ejendomstypen, ejendommens beliggenhed m.v. Den nuværende markedsleje for denne type lejemål udgør gennemsnitligt 280 kr. pr. m2, samt en udlejningsprocent på 100%. For 1 kontorejemål er anvendt et afkastkrav på 7%, hvilket er fastlagt under hensyntagen til de gældende forhold på ejendomsmarkedet på balancedagen, ejendomstypen, ejendommens beliggenhed m.v. Den nuværende markedsleje for dette lejemål udgør 1.000 kr. pr. m2, samt en udlejningsprocent på 100%. Odense: For 1 blandet benyttet ejendom til hhv. beboelse og butik er anvendt et afkastkrav på 8%, hvilket er fastlagt under hensyntagen til de gældende forhold på ejendomsmarkedet på balancedagen, ejendomstypen, ejendommens beliggenhed m.v. Den nuværende leje for dette lejemål udgør 540 kr. pr. m2, samt en udlejningsprocent på 100%. For 1 butikslejemål er anvendt et afkastkrav på 7%, hvilket er fastlagt under hensyntagen til de gældende forhold på ejendomsmarkedet på balancedagen, ejendomstypen, ejendommens beliggenhed m.v. Den nuværende markedsleje for dette lejemål udgør 610 kr. pr. m2, samt en udlejningsprocent på 100%. Vestfyn: For 1 butikslejemål er anvendt et afkastkrav på 9%, hvilket er fastlagt under hensyntagen til de gældende forhold på ejendomsmarkedet på balancedagen, ejendomstypen, ejendommens beliggenhed m.v. Den nuværende markedsleje for dette lejemål udgør 410 kr. pr. m2, samt en udlejningsprocent på 100%. Vestsjælland: For 3 butikslejemål er anvendt et afkastkrav på 8%, hvilket er fastlagt under hensyntagen til de gældende forhold på ejendomsmarkedet på balancedagen, ejendomstypen, ejendommens beliggenhed m.v. Den nuværende markedsleje for denne type lejemål udgør gennemsnitligt 600 kr. pr. m2, samt en udlejningsprocent på 100%. Finansielle anlægsaktiver 6 Lejedepositum og andre tilgodehavender Tilgang 300.000 Kostpris 31. december 2021 300.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 300.000 Langfristede gældsforpligtelser 7 31/12 2021 Afdrag Restgæld 31/12 2020 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til realkreditinstitutter 27.728.890 2.241.002 16.692.540 34.012.759 531.100 531.100.01 Anden gæld 1.612.284 0 0 2.860.226 535.600 535.600.01 Feriepengeindefrysning 0 0 0 61.145 535.900 535.900.01 29.341.174 2.241.002 16.692.540 36.934.130 Eventualforpligtelser Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Ole Billum-Jensen Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Til sikkerhed for gæld på TDKK 27.729 til realkreditinstitutter er der givet pant på TDKK 29.337 i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2021 udgør TDKK 80.487 for de samlede ejendomme. Selskabet har udstedt ejerpantebreve på i alt TDKK 29.023 hvoraf de TDKK 3.796 er deponeret som sikkerhed for gæld til pengeinstitut. Der er skadesløsbrev på i alt TDKK 6.700, der giver pant i grunde og bygninger, hvor den regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2021 udgør TDKK 80.487 for de samlede ejendomme. Gæld til pengeinstitut udgør TDKK 12. Til sikkerhed for søsterselskabet Billum Byg ApS mellemværende med pengeinstitut er der afgivet pant i ejendomme for TDKK 7.625, hvilket er indeholdt i ovenstående TDKK 29.023. Selskabets gæld til pengeinstitut pr. 31.12.2021 udgør TDKK 195. Selskabet har stillet garantier for i alt TDKK 479. Årsrapporten for Billums Ejendomme ApS for 2021 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Huslejeindtægter Nettoresultat af ejendomme omfatter huslejeindtægter med fradrag af omkostninger til drift af ejendomme m.v. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Dagsværdiregulering af investeringsejendomme Værdiregulering af investeringsejendomme indregnes i resultatopgørelsen. Forbedringer tillægges den regnskabsmæssige værdi på investeringsaktiverne og udgangspunktet for årets værdireguleringer er dagsværdi primo med tillæg af forbedringer. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0-20% Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der omfatter ejendommenes købspris og eventuelle direkte tilknyttede omkostninger. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi svarende til ejendommenes handelsværdi. Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Ejendomme under opførelse måles til kostpris. Dagsværdien for investeringsejendommene vurderes ved hjælp af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel, hvor værdien opgøres på baggrund af investeringsejendommenes driftsafkast og et individuelt fastsat afkastningskrav. Efterfølgende omkostninger tillægges anskaffelsessummen på investeringsejendommene, når det er sandsynligt, at afholdelsen vil medføre fremtidige økonomiske fordele for virksomheden. Andre omkostninger til reparation og vedligeholdelse indregnes i resultatopgørelsen ved afholdelsen. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 251933772021-12-31251933772020-12-31251933772021-01-012021-12-31251933772020-01-012020-12-31251933772021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember251933772020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember251933772021-01-01g:ContributedCapitalMember251933772021-12-31g:ContributedCapitalMember251933772021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember251933772021-01-01g:RetainedEarningsMember251933772021-12-31g:RetainedEarningsMember251933772021-01-012021-12-311251933772021-01-012021-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember251933772021-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember251933772021-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember251933772021-01-012021-12-31g:InvestmentPropertyMember251933772021-01-01g:InvestmentPropertyMember251933772021-12-31g:InvestmentPropertyMember251933772021-12-31Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 1251933772021-12-31Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 2251933772021-12-31Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 3251933772021-12-31Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 4251933772021-01-012021-12-31Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 1251933772021-01-012021-12-31Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 2251933772021-01-012021-12-31Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 3251933772021-01-012021-12-31Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 4251933772021-01-012021-12-31g:OtherReceivablesMember251933772021-12-31g:OtherReceivablesMember251933772021-01-012021-12-311xbrli:pureiso4217:DKK