BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2020-08-07Christer Peter Svärd ØstergaardMonte Carlo Holding ApSc/o Peter Østergaard9850 HirtshalsAndre erklæringer uden sikkerhed285089132005-03-10København2019-01-012019-12-312018-01-012018-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VSpar Nord Bank A/SØstergade 89800HjørringKøbenhavn2020-06-21Christer Peter Svärd ØstergaardKøbenhavn2020-06-21BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Ole C. K. NielsenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne23299175518-12463177257675167793-13230689518387375776441257254-17001053290251925-170010054000175518-17001076407-5400033580816029059801347581693382163610693382163610601658241338013380284010000732102354118920417198362749112934588805912500012500019647720959444081367673054000765558567632363787320427363787320427112934588805911532905329080000416749079559800004963088029059067175518426382558081017053358085980131250002095936767454000-540001755187640701250001964774440810Regnskabsklasse BfalsetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019 for Monte Carlo Holding ApS. Today the Board of Executives have discussed and approved the Annual Report of Monte Carlo Holding ApS for the financial year 1 January - 31 December 2019. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. The Annual Report is presented in accordance with the Danish Financial Statements Act. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2019 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019. In my opinion the Financial Statements give a true and fair view of the Company's financial position at 31 December 2019 and of the results of the Company's operations for the financial year 1 January - 31 December 2019. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. The Management's Review includes in my opinion a fair presentation of the matters dealt with in the Review. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. The board of executives remain of the opinion that the conditions for opting out of audit have been fulfilled. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. I recommend the Annual Report be approved at the Annual General Meeting. Til kapitalejeren i Monte Carlo Holding ApS To the Shareholder of Monte Carlo Holding ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Monte Carlo Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. We have compiled the Financial Statements of Monte Carlo Holding ApS for the financial year 1 January - 31 December 2019 based on the Company's accounting records and other information provided by Management. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. The Financial Statements comprise a summary of income statement, balance sheet, notes and significant accounting policies. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. We performed this compilation engagement in accordance with the International Standard, Compilation Engagements. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven, de internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. We have applied our professional expertise to assist Management in the preparation and presentation of the Financial Statements in accordance with the Danish Financial Statements Act. We have complied with relevant statutory provisions of the Danish Audit Act, the International Ethics Standards Board for Accountants’ Code of Ethics for Professional Accountants (IESBA Code) and the additional requirements applicable in Denmark. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. The Financial Statements and the accuracy and completeness of the information used to compile the Financial Statements are Management’s responsibility. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Since an engagement to compile financial information is not an assurance engagement, we are not required to verify the accuracy or completeness of the information provided by Management to us to compile the Financial Statements. Accordingly, we do not express an audit opinion or a review conclusion on whether the Financial Statements are prepared in accordance with the Danish Financial Statements Act. Væsentligste aktiviteter Principal activities Selskabets hovedaktivitet er at eje kapitalandele i datterselskab. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Significant events after the end of the financial year Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. No events have occurred after the end of the financial year of material importance for the company's financial position. Personaleomkostninger Staff costs 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: Average number of employees 1 (2018: 1) Selskabet har i året ikke haft nogen personaleomkostninger, som følge af selskabets aktivitet. I overensstemmelse med Årsregnskabslove § 68 oplyses selskabets direktør, som værende ansat selvom han ikke modtager arbejdsvederlag. Oversættelse 2019 2018 kr. DKK kr. DKK Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 5.329 0 5.329 0 Finansielle anlægsaktiver Fixed asset investments 3 Kapitalandele i datter virksomheder Andre værdipapirer Kostpris 1. januar 2019 Cost at 1 January 2019 80.000 416.749 Tilgang Additions 0 79.559 Kostpris 31. december 2019 Cost at 31 December 2019 80.000 496.308 Opskrivninger 1. januar 2019 Revaluation at 1 January 2019 80.290 59.067 Årets opskrivninger Revaluation and impairment losses for the year 175.518 42.638 Opskrivninger 31. december 2019 Revaluation at 31 December 2019 255.808 101.705 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2019 Carrying amount at 31 December 2019 335.808 598.013 Kapitalandele i dattervirksomheder (kr.) Investments in subsidiaries (DKK) Navn og hjemsted Name and registered office Egenkapital Equity Årets resultat Profit/loss for the year Ejerandel Ownership Stratal ApS, Danmark 335.808 175.518 100 % Egenkapital Equity 4 Selskabskapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført overskud Forslag til udbytte I alt Total Egenkapital 1. januar 2019 125.000 20.959 367.674 54.000 567.633 Equity at 1 January 2019 Betalt udbytte -54.000 -54.000 Dividend paid Forslag til resultatdisponering 175.518 76.407 251.925 Proposed distribution of profit Egenkapital 31. december 2019 125.000 196.477 444.081 0 765.558 Equity at 31 December 2019 Eventualforpligtelser Contingent liabilities Ingen. Oversættelse Hæftelse i sambeskatningen Joint liabilities Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 0 tkr. pr. balancedagen. Joint liabilities The Danish companies of the group is jointly and severally liable for tax on the group’s jointly taxed income and for certain possible withholding taxes such as dividend tax and royalty tax, and for the joint registration of VAT. Tax payable of the group’s jointly taxed income amounts to DKK (‘000) 0 at the balance sheet date. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Charges and securities 6 Der er ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser. Oversættelse Årsrapporten for Monte Carlo Holding ApS for 2019 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. The Annual Report of Monte Carlo Holding ApS for 2019 has been presented in accordance with the provisions of the Danish Financial Statements Act for enterprises in reporting class B. Regnskabsklasse B false true Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. The format of the income statement has been adjusted to the company's activities as a holding company. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. The Annual Report is prepared consistently with the accounting principles used last year. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder Investments in subsidiaries I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. The income statement of the parent company recognises the proportional share of the results of each subsidiary after full elimination of intercompany profits/losses and deduction of amortisation of goodwill. Andre eksterne omkostninger Other external expenses Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration mv. Other external expenses include cost of sales, advertising, administration, buildings, bad debts, operational lease expenses, etc. Finansielle indtægter og omkostninger Financial income and expenses Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Financial income and expenses include interest income and expenses, financial expenses of finance leases, realised and unrealised gains and losses arising from investments in financial assets, debt and transactions in foreign currencies, amortisation of financial assets and liabilities as well as charges and allowances under the tax-on-account scheme etc. Financial income and expenses are recognised in the income statement by the amounts that relate to the financial year. Skat Tax Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. The tax for the year, which consists of the current tax for the year and changes in deferred tax, is recognised in the income statement by the portion that may be attributed to the profit for the year, and is recognised directly in the equity by the portion that may be attributed to entries directly to the equity. Finansielle anlægsaktiver Fixed asset investments Kapitalandele i dattervirksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Investments in subsidiaries are measured in the company's balance sheet under the equity method. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Investments in subsidiaries are measured in the balance sheet at the proportional share of the enterprises’ carrying equity value, calculated in accordance with the parent company’s accounting policies with deduction or addition of unrealised intercompany profits or losses and with addition or deduction of the residual value of positive or negative goodwill Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Net revaluation of investments in subsidiaries and associates is transferred under the equity to reserve for net revaluation under the equity value method to the extent that the carrying amount exceeds the acquisition value. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders underbalance. Subsidiaries with a negative carrying equity value are measured to DKK 0 and any amounts due from these enterprises are written down by the company's share of the negative equity to the extent that it is deemed to be irrecoverable. If the carrying negative equity value exceeds receivables, the residual amount is recognised under provision for liabilities to the extent that the company's has a legal or actual liability to cover the subsidiary's deficit. Tilgodehavender Receivables Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Receivables are measured at amortised cost which usually corresponds to nominal value. The value is reduced by write-down to meet expected losses. Skyldig skat og udskudt skat Tax payable and deferred tax Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Current tax liabilities and receivable current tax are recognised in the balance sheet as the calculated tax on the taxable income for the year, adjusted for tax on the taxable income for previous years and taxes paid on account. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Deferred tax is measured on the temporary differences between the carrying amount and the tax value of assets and liabilities. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Deferred tax assets, including the tax value of tax loss carry-forwards, are measured at the expected realisable value of the asset, either by set-off against tax on future earnings or by set-off against deferred tax liabilities within the same legal tax entity. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Deferred tax is measured on the basis of the tax rules and tax rates that under the legislation in force on the balance sheet date would be applicable when the deferred tax is expected to crystallise as current tax. Any changes in the deferred tax resulting from changes in tax rates, are recognised in the income statement, except from items recognised directly in equity. Gældsforpligtelser Liabilities Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Financial liabilities are recognised at the time of borrowing by the amount of proceeds received less borrowing costs. In subsequent periods, the financial liabilities are measured at amortised cost equal to the capitalised value when using the effective interest, the difference between the proceeds and the nominal value being recognised in the income statement over the term of loan. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Other liabilities are measured at amortised cost equal to nominal value. 285089132019-12-31285089132018-12-31285089132019-01-012019-12-31285089132018-01-012018-12-31285089132019-01-012019-12-31g:RetainedEarningsMember285089132018-01-012018-12-31g:RetainedEarningsMember285089132019-01-012019-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember285089132018-01-012018-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember285089132019-01-012019-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember285089132018-01-012018-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember285089132019-01-01g:ContributedCapitalMember285089132019-12-31g:ContributedCapitalMember285089132019-01-012019-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember285089132019-01-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember285089132019-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember285089132019-01-012019-12-31g:RetainedEarningsMember285089132019-01-01g:RetainedEarningsMember285089132019-12-31g:RetainedEarningsMember285089132019-01-012019-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember285089132019-01-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember285089132019-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember285089132019-01-012019-12-311285089132019-01-012019-12-31g:OtherInvestmentsMember285089132019-01-01g:OtherInvestmentsMember285089132019-12-31g:OtherInvestmentsMember285089132019-01-012019-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember285089132019-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember285089132019-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember285089132019-01-012019-12-311xbrli:pureiso4217:DKK