BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2019-05-07Christer Peter Svärd ØstergaardMonte Carlo Holding ApSc/o Peter Østergaard9850 HirtshalsAndre erklæringer uden sikkerhed285089132005-03-10København2018-01-012018-12-312017-01-012017-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VSpar Nord Bank A/SØstergade 89800HjørringKøbenhavn2019-05-07Christer Peter Svärd ØstergaardDirektørKøbenhavn2019-05-07BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Ole C. K. NielsenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne23299-124631-2972676759200-132306-3892638737394337644144185-170010-4367800-170010-436785400052900-170010-43678-54000-529001602902849214758165520286361068369496361068369491658241658241338013380100008000189204187204627494820088805910723531250001250002095919096936767342167454000529005676327905433204272818103204272818108880591072353118000041674980000416749204921135279-124631-76212802905906716029047581612500019096942167352900-52900-170010-54000540001250002095936767354000Regnskabsklasse BfalsetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 for Monte Carlo Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Monte Carlo Holding ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Monte Carlo Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet er at eje kapitalandele i datterselskab. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 (2017: 1) Selskabet har i året ikke haft nogen personaleomkostninger, som følge af selskabets aktivitet. I overensstemmelse med Årsregnskabslove § 68 oplyses selskabets direktør, som værende ansat selvom han ikke modtager arbejdsvederlag. Finansielle anlægsaktiver 2 Kapitalandele i datter virksomheder Andre værdipapirer Kostpris 1. januar 2018 80.000 416.749 Kostpris 31. december 2018 80.000 416.749 Opskrivninger 1. januar 2018 204.921 135.279 Årets opskrivninger -124.631 -76.212 Opskrivninger 31. december 2018 80.290 59.067 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2018 160.290 475.816 Kapitalandele i dattervirksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Ejerandel Stratal ApS, Danmark 160.292 -124.631 100 % Egenkapital 3 Selskabskapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. januar 2018 125.000 190.969 421.673 52.900 790.542 Betalt udbytte -52.900 -52.900 Forslag til resultatdisponering -170.010 -54.000 54.000 -170.010 Egenkapital 31. december 2018 125.000 20.959 367.673 54.000 567.632 Eventualforpligtelser Ingen. Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 0 tkr. pr. balancedagen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5 Der er ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser. Årsrapporten for Monte Carlo Holding ApS for 2018 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B false true Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden med omvurdering af alle identificerede aktiver og forpligtelser til dagsværdi på overtagelsesdagen. Dagsværdien er opgjort på baggrund af handler på et aktivt marked, alternativt beregnet ved anvendelse af almindeligt accepterede værdiansættelsesmodeller. Koncerngoodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Koncerngoodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør 5 år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil samt branchemæssige forhold. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders underbalance. Finansielle anlægsaktiver omfatter desuden børsnoterede aktier, der ikke forventes afhændet. Disse aktier måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen og andre værdipapirer, der måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 285089132018-12-31285089132017-12-31285089132018-01-012018-12-31285089132017-01-012017-12-31285089132018-01-012018-12-31g:RetainedEarningsMember285089132017-01-012017-12-31g:RetainedEarningsMember285089132018-01-012018-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember285089132017-01-012017-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember285089132018-01-012018-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember285089132017-01-012017-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember285089132018-01-01g:ContributedCapitalMember285089132018-12-31g:ContributedCapitalMember285089132018-01-012018-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember285089132018-01-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember285089132018-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember285089132018-01-012018-12-31g:RetainedEarningsMember285089132018-01-01g:RetainedEarningsMember285089132018-12-31g:RetainedEarningsMember285089132018-01-012018-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember285089132018-01-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember285089132018-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember285089132018-01-012018-12-311285089132018-01-012018-12-31g:OtherInvestmentsMember285089132018-01-01g:OtherInvestmentsMember285089132018-12-31g:OtherInvestmentsMember285089132018-01-012018-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember285089132018-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember285089132018-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember285089132018-01-012018-12-311xbrli:pureiso4217:DKK