Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Nørre Havnegade 43 6400 Sønderborg 2019-07-11 2020-12-31 40654054 Grey Ghost ApS Sundquistsgade 31 6400 Sønderborg 2019-07-11 Sønderborg EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Nørre Havnegade 43 6400 Sønderborg 2021-07-14 Carsten Jørgensen Regnskabsklasse B Andre erklæringer uden sikkerhed true CaseWare Working Papers Sønderborg 2021-07-14 Claus Per Elholm Carsten Jørgensen Sønderborg 2021-07-14 Allan Schøne statsaut. revisor mne18512 4048013 4150756 55624 -158367 1150 74970 -232187 -49500 -182687 -182687 335711 71140 406851 406851 69948 69948 8220 49500 486149 92500 636369 294599 1000916 1407767 40000 -187357 -147357 46427 46427 144435 100000 1264262 1508697 1555124 1407767 40000 -4670 -182687 40000 -187357 4003908 47928 61494 37426 4150756 9 -49500 -49500 383668 78807 383668 78807 47957 7667 47957 7667 335711 71140 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Grey Ghost ApS for regnskabsåret fra selskabets stiftelse 11. juli 2019 - 31. december 2020. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2020 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret fra selskabets stiftelse 11. juli 2019 - 31. december 2020. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til den daglige ledelse i Grey Ghost ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Grey Ghost ApS for regnskabsåret fra selskabets stiftelse 11. juli 2019 - 31. december 2020 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som I har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere jer med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er jeres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, I har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller review-konklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets formål er drift af restaurationsvirksomhed, handel, investering, samt dermed beslægtet virksomhed. Virksomhedens resultatopgørelse for 2019/20 udviser et underskud på 182.687 kr., og virksomhedens balance pr. 31. december 2020 udviser en negativ egenkapital på 147.357 kr. Der er tale om selskabets første regnskabsår og der er i regnskabsåret 2019/20 afholdt en række omkostninger i forbindels med opstart af virksomheden, som alle er fratrukket i resultatet for 2019/20. Årets resultat skal vurderes under hensyntagen til disse opstartsomkostninger, der skønsmæssigt udgør 200-300 t.kr.. Selskabets aktivitet i perioder af 2020 påvirket af Covid-19 pandemien, hvilket også påvirker selskabets resultat for 2019/20. Selskabet har derfor søgt om lønkompensation, kompensation for selvstændige erhvervsdrivende og kompensation for faste omkostninger fra hjælpepakker. I årsrapporten for 2019/20 er der indregnet samlede kompensationer på 572 t.kr., der alle kan henføres til reducerede aktiviteter i foråret 2020. Der er ikke foretaget slutafregning vedrørende disse kompensationer, ligesom der endnu ikke er ansøgt og indregnet kompensationer for de reducerede aktiviteter i slutningen af 2020. Begge disse forhold er forbundet med usikkerhed og kan på nuværende tidspunkt ikke opgøres specifikt, hvorfor disse forhold ikke er indregnet i årsrapporten for 2019/20. I lyset af de udfordringer som Covid-19 pandemien har skabt, anser ledelsen årets resultat for acceptabelt. Pr. 31. december 2020 er selskabets egenkapital negativ og selskabets ledelse er opmærksom på bestemmelserne i selskabsloven. Det er ledelsens forventning af egenkapitalen inden for en kortere årrække kan retableres via fremtidig indtjening. Selskabets ledelse vurderer at selskabet har den fornødne kapital til at gennemføre de planlagte aktiviteter for 2021 og årsrapporten for 2019/20 er derfor aflagt som en going concern. Det igangværende Covid-19 udbrud vil muligvis påvirke virksomhedens resultat og finansielle stilling i 2021. Det er dog ikke muligt for virksomhedens ledelse på regnskabsaflæggelsestidspunktet at kvantificere effekten, da den vil afhænge af varigheden og omfanget af virusudbruddet. Ud over Covid-19 er der ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Årsrapporten for Grey Ghost ApS for 2019/20 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Indtægter fra salg af varer indregnes i nettoomsætningen, når overgang/levering har fundet sted. Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. I resultatopgørelsen er nettoomsætning, varekøb, ændring i lagre af færdigvarer og handelsvarer, andre driftsindtægter og eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af anlægsaktiver. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. til virksomhedens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Afskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Indretning af lejede lokaler 10 år Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab ved salg af materielle aktiver indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Leasingkontrakter, hvor virksomheden ikke har alle væsentlige fordele og risici forbundet med ejendomsretten, er operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejekontrakter indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Virksomhedens samlede forpligtelser vedrørende operationelle leasing og lejekontrakter oplyses under eventualposter. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Nedskrivninger på goodwill tilbageføres ikke. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Virksomheden har som fortolkningsbidrag for nedskrivninger af finansielle tilgodehavender valgt IAS 39. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill og kontorejendomme samt andre poster, hvor midlertidige forskelle bortset fra virksomhedsovertagelser er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have indvirkning på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. I finansielle forpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Pr. 31. december 2020 er selskabets egenkapital negativ og selskabets ledelse er opmærksom på bestemmelserne i selskabsloven. Det er ledelsens forventning af egenkapitalen inden for en kortere årrække kan retableres via fremtidig indtjening. Selskabets ledelse vurderer at selskabet har den fornødne kapital til at gennemføre de planlagte aktiviteter for 2021 og årsrapporten for 2019/20 er derfor aflagt som en going concern. Virksomhedens selskabskapital har uændret været 40.000 kr. siden stiftelsen. Leje- og leasingforpligtelser omfatter huslejeforpligtelse med i alt 300 t.kr. i huslejekontrakter med et opsigelsesvarsel på 6 måneder samt leasingforpligelser på i alt 117 t.kr. meed en resterende kontraktsperiode på 33 måneder. 40654054 2019-07-11 2020-12-31 40654054 2020-12-31 40654054 2019-07-11 2020-12-31 1 40654054 2019-07-11 2020-12-31 2 40654054 2019-07-11 2020-12-31 1 40654054 2019-07-11 2020-12-31 e:RetainedEarningsMember 40654054 2019-07-11 2020-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 40654054 2020-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 40654054 2019-07-11 2020-12-31 e:LeaseholdImprovementsMember 40654054 2020-12-31 e:LeaseholdImprovementsMember 40654054 2019-07-11 2020-12-31 e:ContributedCapitalMember 40654054 2020-12-31 e:ContributedCapitalMember 40654054 2019-07-11 2020-12-31 e:RetainedEarningsMember 40654054 2020-12-31 e:RetainedEarningsMember iso4217:DKK xbrli:pure