Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Nørre Havnegade 43 6400 Sønderborg 2021-01-01 2021-12-31 2019-07-11 2020-12-31 40654054 Grey Ghost ApS Sundquistsgade 31 6400 Sønderborg 2019-07-11 Sønderborg EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Nørre Havnegade 43 6400 Sønderborg 2022-06-29 Claus Per Elholm Regnskabsklasse B Andre erklæringer uden sikkerhed true true CaseWare Working Papers Sønderborg 2022-06-29 Claus Per Elholm Carsten Jørgensen Sønderborg 2022-06-29 Allan Schøne statsaut. revisor mne18512 4881361 4048013 4589141 4150756 63711 55624 228509 -158367 740 1150 84604 74970 144645 -232187 29700 -49500 114945 -182687 114945 -182687 348981 335711 63473 71140 412454 406851 412454 406851 67549 69948 67549 69948 42161 8220 19800 49500 133539 536149 23334 42500 218834 636369 2146859 294599 2433242 1000916 2845696 1407767 40000 40000 -72412 -187357 -32412 -147357 47123 46427 47123 46427 187078 144435 130302 100000 2513605 1264262 2830985 1508697 2878108 1555124 2845696 1407767 0 0 -182687 40000 -4670 40000 -187357 114945 40000 -72412 4450450 4003908 18000 47928 95109 61494 25582 37426 4589141 4150756 13 9 29700 -49500 29700 -49500 383668 78807 69314 0 452982 78807 47957 7667 56044 7667 104001 15334 348981 63473 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Grey Ghost ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til den daglige ledelse i Grey Ghost ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Grey Ghost ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som I har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere jer med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code), herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er jeres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, som I har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller review-konklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets formål er drift af restaurationsvirksomhed, handel, investering, samt dermed beslægtet virksomhed. Virksomhedens 0resultatopgørelse for 2021 udviser et overskud på 114.945 kr. mod et underskud på 182.687 kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 31. december 2021 udviser en negativ egenkapital på 32.412 kr. Der er tale om selskabets andet regnskabsår og der er genereret et overskud efter en vanskellig opstartsperiode præget af Covid-19. Selskabets aktivitet er i perioder af 2021 ligeledes påvirket af Covid-19 pandemien, hvilket også påvirker selskabets resultat for 2021. Selskabet har derfor også i 2021 søgt om lønkompensation, kompensation for selvstændige erhvervsdrivende og kompensation for faste omkostninger fra hjælpepakker. I årsrapporten for 2021 er der indregnet samlede kompensationer på 935 t.kr., der alle kan henføres til reducerede aktiviteter i 2021. Der er ikke foretaget slutafregning vedrørende disse kompensationer, og der er således en iboende usikkerhed omkring eventuelle korrektioner til de modtagne kompensationer. Ledelsen forventer dog ikke væsentlige korrektioner og eventuelle korrektioner vil blive indarbejdet i årsrapporten for 2022, hvor der gennemføres slutafregning for alle ansøgninger. I lyset af de udfordringer som Covid-19 pandemien har skabt, anser ledelsen årets resultat for acceptabelt. Pr. 31. december 2021 er selskabets egenkapital negativ og selskabets ledelse er opmærksom på bestemmelserne i selskabsloven. Det er ledelsens forventning af egenkapitalen inden for en kortere årrække kan retableres via fremtidig indtjening. Selskabets ledelse vurderer at selskabet har den fornødne kapital til at gennemføre de planlagte aktiviteter for 2022 og årsrapporten for 2021 er derfor aflagt som en going concern. Covid-19 pandimien har også præget selskabets aktivitet i starten af regnskabsåret 2022, men samlet set håber ledelsen at det samlede regnskabsår 2022 vil være mindre påvirket af Covid-19 end tilfældet har været i 2020/2021. Ud over Covid-19 er der ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Årsrapporten for Grey Ghost ApS for 2021 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Virksomheden har med virkning for regnskabsåret 2021 implementeret ændringslov nr. 1716 af 27. december 2018 til årsregnskabsloven. Implementeringen af ændringsloven har ikke påvirket virksomhedens regnskabspraksis for indregning og måling af aktiver og forpligtelser, men har alene betydet krav om yderligere oplysninger. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Indtægter fra salg af varer indregnes i nettoomsætningen, når overgang/levering har fundet sted. Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. I resultatopgørelsen er nettoomsætning, varekøb, ændring i lagre af færdigvarer og handelsvarer, andre driftsindtægter og eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af anlægsaktiver. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. til virksomhedens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Afskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Indretning af lejede lokaler 10 år Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab ved salg af materielle aktiver indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Leasingkontrakter, hvor virksomheden ikke har alle væsentlige fordele og risici forbundet med ejendomsretten, er operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejekontrakter indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Virksomhedens samlede forpligtelser vedrørende operationelle leasing og lejekontrakter oplyses under eventualposter. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Nedskrivninger på goodwill tilbageføres ikke. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Virksomheden har som fortolkningsbidrag for nedskrivninger af finansielle tilgodehavender valgt IAS 39. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill og kontorejendomme samt andre poster, hvor midlertidige forskelle bortset fra virksomhedsovertagelser er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have indvirkning på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. I finansielle forpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Pr. 31. december 2021 er selskabets egenkapital negativ og selskabets ledelse er opmærksom på bestemmelserne i selskabsloven. Det er ledelsens forventning af egenkapitalen inden for en kortere årrække kan retableres via fremtidig indtjening. Selskabets ledelse vurderer at selskabet har den fornødne kapital til at gennemføre de planlagte aktiviteter for 2022 og årsrapporten for 2021 er derfor aflagt som en going concern. Virksomhedens selskabskapital har uændret været 40.000 kr. de seneste 2 år. Leje- og leasingforpligtelser omfatter huslejeforpligtelse med i alt 360 t.kr. i huslejekontrakter med et opsigelsesvarsel på 6 måneder samt leasingforpligelser på i alt 84 t.kr. meed en resterende kontraktsperiode på 21 måneder. 40654054 2021-01-01 2021-12-31 40654054 2019-07-11 2020-12-31 40654054 2020-12-31 40654054 2021-12-31 40654054 2021-01-01 2021-12-31 1 40654054 2021-01-01 2021-12-31 2 40654054 2021-01-01 2021-12-31 1 40654054 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 40654054 2019-07-11 2020-12-31 e:RetainedEarningsMember 40654054 2021-01-01 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 40654054 2021-01-01 2021-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 40654054 2021-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 40654054 2021-01-01 e:LeaseholdImprovementsMember 40654054 2021-01-01 2021-12-31 e:LeaseholdImprovementsMember 40654054 2021-12-31 e:LeaseholdImprovementsMember 40654054 2019-07-11 e:ContributedCapitalMember 40654054 2019-07-11 2020-12-31 e:ContributedCapitalMember 40654054 2021-01-01 e:ContributedCapitalMember 40654054 2021-12-31 e:ContributedCapitalMember 40654054 2021-01-01 e:RetainedEarningsMember 40654054 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 40654054 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 40654054 2019-07-11 e:RetainedEarningsMember 40654054 2019-07-11 2020-12-31 e:RetainedEarningsMember iso4217:DKK xbrli:pure