338825052011-09-062012-12-31338825052012-12-31338825052011-09-062012-12-310338825052011-09-062012-12-311338825052011-09-062012-12-31fsa:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKsharespureRegnskabsklasse BDANBORG REVISION Registreret RevisionsanpartsselskabBlokken 903460 Birkerød2013-07-11John Rhys Hopkins2013-07-10HolteBirkerød2013-07-10Årsrapport33882505Private Placing ApSKrogholmen 52840 Holte2011-09-062012-12-31DANBORG REVISION Registreret RevisionsanpartsselskabBlokken 903460 BirkerødLedelsen har i dag aflagt årsrapporten for perioden 6. september 2011 til 31. december 2012.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 6. september 2011 - 31. december 2012. Den valgte regnskabspraksis anses for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet.Ledelsesberetningen indeholder efter ledelsens opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne i Private Placing ApSVi har revideret årsregnskabet for Private Placing ApS for perioden 6. september 2011 - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsens ansvar for årsregnskabet Selskabets ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion.Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 6. september 2011 - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig reguleringSupplerende oplysninger vedrørende andre forhold Selskabet har ikke foretaget en rettidig indberetning af den månedlig afholdte løn til SKAT hen over 2012 i strid med kildeskattelovens bestemmelser. Forholdet kan være ansvarspådragende for selskabets ledelse.Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Selskabets hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet har i det første regnskabsår bestået i at yde finansiel rådgivning på konsulentbasis.Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forholdSelskabets drift har udviklet sig som forventet. Selskabets udvikling det første år har været følgende i hovedtal:Kr. 1.0002011/12(16 mdr.)Nettoomsætning269Finansielle indtægter0Finansielle udgifter-3Resultat efter skat19Aktiver i alt206Egenkapital119Heraf udbytte for året0Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.Forventet udvikling, herunder særlige forudsætninger og usikre faktorer Ledelsen overvejer en udvidelse af selskabets område for konsulentydelser.For det kommende år forventes en lignende omsætning og resultat efter skat som realiseret for året 2011/12.GENERELTÅrsregnskabet for Private Placing ApS for 2011/12 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler for klasse C-selskaber. Det er selskabets første regnskabsår, hvorfor resultatopgørelse, balance og noter ikke indeholder sammenligningstal.Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (DKK).Resultatopgørelsen er artsopdelt og opstillet i beretningsform.Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs og transaktionsdagens kurs indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post.RESULTATOPGØRELSENNettoomsætning Nettoomsætning omfatter konsulentydelser indenfor økonomisk rådgivning. Igangværende arbejder for fremmed regning vedrørende konsulentydelser indregnes i takt med, at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejde.Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, kontoromkostninger, samt juridsk og regnskabsmæssig assistance.Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige.Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, samt amortisering af realkreditlån.Ekstraordinære indtægter og omkostningerEkstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift, og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter.Skat af årets resultatÅrets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Skat Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Ecology Investments ApS (administrationsselskab). Årets sambeskatningsbidrag er medtaget i resultatopgørelsen og er afregnet via administrationsselskabet på balancetidspunktet. Selskabet hæfter solidarisk med moderselskabet for betaling af selskabsskatter og kildeskatter i sambeskatningskredsen.BALANCENMaterielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og ned- skrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstider. Aktiver med en kostpris på under kr. 12.300 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret.TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender.Igangværende arbejder for fremmed regningIgangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Når salgsværdien på en konsulentopgave ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser afhængig af nettoværdien af salgssummen med fradrag af acontofaktureringer og forudbetalinger.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.EgenkapitalUdbytteForslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. Forslag til udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen.Selskabsskat og udskudt skatAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25%.GældsforpligtelserFinansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til vare- og omkostningskreditorer, skyldige omkostninger, gæld til tilknyttede virksomheder, gæld til selskabets ledelse, skyldig selskabsskat samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. PeriodeafgrænsningsposterI periodeafgrænsningsposter under gæld indregnes modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.Likvider Likvide midler består af indestående på bankkonto, der måles til nominel værdi.268778-160565108213-7800030213-319627017-8202188151 Nettoomsætning Varesalg øvrige lande 244.905 Regulering af igangværende arbejder, primo/ultimo 23.873 268.778 2 Andre eksterne omkostninger Salgsomkostninger Repræsentation, restauration 1.352 Rejseudgift, hotel 12.453 Rejseudgift, fortæring 3.436 Transport u/m 20.549 Billeje 5.731 Internet annoncering 14.413 Markedsanalyse, Proconnect Marketing 8.985 Marketing, Ben Harbour 17.577 Konsulentassistance, logo-design 3.500 87.996 Lokaleomkostninger Kontorleje, Regus, Ballerup 17.394 17.394 Administrationsomkostninger Kontorartikler 627 IT-småanskaffelser 8.549 IT-software 141 IT-abonnementer 3.206 IT-konsulentassistance 6.589 Vedligeholdelse inventar 280 Småanskaffelser 4.503 Telefon 400 Porto 515 Bank- og kreditorgebyrer 717 Bogførings- og regnskabsmæssig assistance samt revision 20.313 Stiftelsesomkostninger 4.040 Forsikringer 238 Kurser 5.057 55.175 160.565 3 Personaleomkostninger Lønninger 78.000 78.000 Der har hen over 2012 gennemsnitlig været 1 person ansat. 4 Andre finansielle omkostninger Renteudgift, bank 76 Renteudgift, kapitalejer 3.086 Valutakurstab, debitorer 34 3.196 5 Skat af årets resultat Beregnet skat af årets resultat 4.902 Regulering af udskudt skat 3.300 8.202 6 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Debitorer DK 1 Debitorer øvrige lande 85.748 85.749 7 Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende konsulentopgave, opgjort til salgspris 23.873 23.873 8 Likvide beholdninger Nordea Bank, konto-nr. 0758 755983 96.726 96.726 9 Egenkapital Virksomhedskapital 100.000 0 100.000 Overført resultat 0 18.815 18.815 100.000 18.815 118.815 11 Leverandører af varer og tjenesteydelser Vare- og omkostningskreditorer 5.060 Skyldig bogførings- og regnskabsassistance m.v. 19.000 24.060 12 Gæld til tilknyttede virksomheder Gæld til Ecology Investments ApS 1.303 1.303 13 Selskabsskat Skat af årets resultat 3.599 3.599 Selskabet har ikke betalt acontoskat i regnskabsåret. Skyldig selskabsskat pr. balancedagen er reduceret med en ydet skatterefusion på kr. 1.303 til moderselskabet. 14 Anden gæld Moms og afgifter 3.921 Skyldig A-skat 39.468 Skyldigt AM-bidrag 6.240 49.629 15 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse Gæld til direktør John Rhys Hopkins 5.642 5.642 16 Eventualposter mv. Selskabet indgår i sambeskatning med et dansk moderselskab. Selskabet hæfter solidarisk for koncernens kildeskat vedr. udbytte, renter og royalties som er opstået efter 1. juli 2012. Endvidere hæfter selskabet for koncernens selskabsskat som er opstået i regnskabsår påbegyndt efter 1. juli 2012. Koncernens 1. regnskabsår er dog påbegyndt i september 2011 og har balancedag den 31. december 2012, hvorfor der ikke er pålignet nogen selskabsskat ved færdiggørelsen af årsregnskabet. Herudover har selskabet ingen eventualforpligtelser pr. balancedagen. 17 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ikke foretaget nogen pantsætning af selskabets aktiver eller afgivet sikkerhedsstillelser pr. balancedagen. 18 Nærtstående parter Bestemmende indflydelse: Direktør, John Rhys Hopkins, har bestemmende indflydelse, idet direktøren ejer moderselskabet. Transaktioner med nærtstående parter: Selskabet har en gæld til moderselskabet på kr. 1.303 pr. balancedagen. Gælden omfatter en skatterefusion for regnskabsåret 2011/12. 19 Ejerforhold I henhold til selskabslovens § 50 og § 52 fremgår det af selskabets ejerbog, at: Ecology Investments ApS, Krogholmen 5, 2840 Holte ejer hele selskabskapitalen. 857492387310962296726206348206348100000188151188153300330024060130335994962956428423384233206348Preben DanborgDANBORG REVISION, Registreret Revisionsanpartsselskabregistreret revisor, FSR - danske revisorerJohn Rhys Hopkins18815