BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej 51DK-9000 Aalborg20222670Årsrapport2022-12-20Claus Vestergaard Johnsen Johnsen & Olsen ApSc/o Claus V. Johnsen, Julius Posselts Vej 3A 19. 5.9400 NørresundbyAndre erklæringer uden sikkerhed352565202013-06-09Aalborg2021-10-012022-09-302020-10-012021-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej519000AalborgNørresundby2022-12-14Claus Vestergaard JohnsenAalborg2022-12-14BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670John DamkierAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne28629280654-7126280654-7126399515588276659-22714-2853-4997279512-17717279512-17717200000375371200000375371200000375371518710285300499754724499752232547293805918000080000170354-109158250354-291584375437504053744375409749437540974925472938059180000-109158279512800001703543995155883995155880-4997-28530-2853-499737537117537120000020000011Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022 for Johnsen & Olsen ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Johnsen & Olsen ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Johnsen & Olsen ApS for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at besidde kapitalandele i datterselskaber og associerede selskaber, at drive investeringsvirksomhed samt anden hermed, efter direktionens skøn, beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat er påvirket af avance ved afståelse af kapitalandele i unoteret selskab. Selskabets moderselskab har tilkendegivet at yde tilstrækkelige kreditfaciliteter til det kommende års aktiviteter. Selskabets kapitalbehov ventes at være beskedent. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. oktober 2021 80.000 -109.158 -29.158 Forslag til resultatdisponering 279.512 279.512 Egenkapital 30. september 2022 80.000 170.354 250.354 2021/22 2020/21 kr. kr. Andre finansielle omkostninger 1 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 3.995 15.588 173.107 3.995 15.588 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 0 -4.997 Regulering af udskudt skat -2.853 0 -2.853 -4.997 Finansielle anlægsaktiver 3 Kapitalandele i kapitalinteresser Kostpris 1. oktober 2021 375.371 Afgang -175.371 Kostpris 30. september 2022 200.000 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2022 200.000 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for C. V. Johnsen Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. 2021/22 2020/21 Medarbejderforhold 5 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 1 Årsrapporten for Johnsen & Olsen ApS for 2021/22 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i kapitalinteresser måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 352565202022-09-30352565202021-09-30352565202021-10-012022-09-30352565202020-10-012021-09-30352565202021-10-012022-09-30g:RetainedEarningsMember352565202020-10-012021-09-30g:RetainedEarningsMember352565202021-10-01g:ContributedCapitalMember352565202022-09-30g:ContributedCapitalMember352565202021-10-012022-09-30g:RetainedEarningsMember352565202021-10-01g:RetainedEarningsMember352565202022-09-30g:RetainedEarningsMember352565202021-10-012022-09-301352565202021-10-012022-09-30g:ParticipatingInterestsMember352565202021-10-01g:ParticipatingInterestsMember352565202022-09-30g:ParticipatingInterestsMember352565202021-10-012022-09-301xbrli:pureiso4217:DKK