Årsrapport25492145BRANDT, statsautoriseret revisionspartnerselskabSøren Frichs Vej 36 L8230 Åbyhøj2012-07-012013-06-302013-12-0310097754O & R, DK ApS2100København Ø2002-10-01Aarhus33 32 30 1833 32 30 26www.ordning-reda.dkBRANDT, statsautoriseret revisionspartnerselskab25492145Gert Mikkelsenstatsautoriseret revisorSøren Frichs Vej 36 L8230 ÅbyhøjDanmark87406000info@brandtrevision.dk2013-12-03Mia Hedegaard RingensonRegnskabsklasse BanpartshaverenAarhus2013-12-0310909842413105177500527985119203-232446-693224-152960160527156605-853751-3095650-26290-853751-283275-853751-2832759203184069203184069203184065432001570866543200157086629211949639111100990000185639389232178215802830874686498231598958741853178301125000125000-1094238-240487-969238-115487036973103893004086619551161748127704613452701365794834516175432036435849357429418434232885127184342332937888741853178301168993525988485750064902131669112014404436411775005279851137631840915676413819616052715660595510125000125000125000125000-24048742788-853751-283275-1094238-240487København Ø2013-12-03Mia Hedegaard RingensonDirektionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2012/13 for O & R, DK ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2012 - 30. juni 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har revideret årsregnskabet for O & R, DK ApS for regnskabsåret 1. juli 2012 - 30. juni 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores afkræftende konklusion. Grundlag for afkræftende konklusionSom beskrevet i note 1, har selskabets eneleverandør stoppet alle vareleverancer efter regnskabsårets udløb, hvilket har medført, at selskabet fra november 2013 ikke er i stand til at videreføre aktiviteterne. Selskabet har som følge heraf anlagt sag mod eneleverandøren med krav om erstatning, som der forventes domafsigelse på i februar 2014. Selskabets ledelse har på tidspunktet for aflæggelsen af årsregnskabet ikke modtaget tilsagn fra bankforbindelse omkring fortsat finansiering. Regnskabet er aflagt under forudsætning om fortsat drift, hvilket vi på dette grundlag ikke finder passende. Afkræftende konklusionDet er vores opfattelse, at årsregnskabet, som følge af betydeligheden af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for afkræftende konklusion, ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2012 - 30. juni 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Som det fremgår af den afkræftende konklusion, er det dog vores opfattelse, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2012 - 30. juni 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hovedaktivitet Selskabets formål er handel med bøger, papir og papirvarer og investeringsvirksomhed samt virksomhed forbundet dermed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Grundet frasalg og lukning af flere salgafdelinger i regnskabsåret, har der været meromkostninger, som er skyld i årets dårlige resultat. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets udløb har selskabets eneleverandør stoppet alle vareleverancer. De manglende vareleverancer har medført, at selskabet har været nødsaget til at fraflytte selskabets lejemål i Magasin på Kongens Nytorv. Som følge af de opståede begivenheder har selskabet anlagt sag mod sin vareleverandør med krav om betaling af 2,3 mio.kr. Der forventes domsafsigelse i februar 2014. Uanset, at selskabets bankforbindelse ikke har givet tilsagn om fortsat drift, er det ledelsens vurdering, at årsregnskabet kan aflægges som going concern. Årsrapporten for O & R, DK ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttofortjeneste Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende værdipapirer samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Aktiver med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Efter sambeskatningsreglerne hæfter O & R, DK ApS solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 1. Usikkerhed om going concern Efter regnskabsårets udløb har selskabets eneleverandør stoppet alle vareleverancer. De manglende vareleverancer har medført, at selskabet har været nødsaget til at fraflytte selskabets lejemål i Magasin på Kongens Nytorv. Som følge af de opståede begivenheder har selskabet anlagt sag mod sin vareleverandør med krav om betaling af 2,3 mio.kr. Der forventes domsafsigelse i februar 2014. Uanset, at selskabets bankforbindelse ikke har givet tilsagn om fortsat drift, er det ledelsens vurdering, at årsregnskabet kan aflægges som going concern. 7. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for moderselskabets gæld til Carl Larsen Holding ApS t.kr. 341 er der givet løsørepant i driftsinventar, driftsmateriel og lejerettigheder med en bogført værdi på t.kr. 9. Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut er der afgivet skadeløsbrev / virksomhedspant på nom. kr. 500.000 i virksomhedens aktiver. 8. Eventualposter Eventualaktiver Selskabet er part i en verserende retssag mod sin eneleverandør, der uberettiget har stoppet vareleverancerne. Der er anlagt erstatningssag på 2,3 mio.kr. Der forventes domsafsigelse i februar 2014. Eventualforpligtelser Selskabet har indgået en leasingkontrakt vedrørende selskabets bil med en leasingforpigtelse på kr. 76.510 med udløb i marts 2016. 100977542012-07-012013-06-30100977542011-07-012012-06-30100977542012-06-30100977542013-06-30100977542012-07-012013-06-301100977542012-07-012013-06-301100977542012-07-012013-06-30e:RetainedEarningsMember100977542011-07-012012-06-30e:RetainedEarningsMember100977542013-06-30e:ContributedCapitalMember100977542012-07-01e:RetainedEarningsMember100977542012-07-012013-06-30e:RetainedEarningsMember100977542013-06-30e:RetainedEarningsMember100977542012-06-30e:ContributedCapitalMember100977542012-07-01e:UnpaidContributedCapitalMember100977542011-07-01e:UnpaidContributedCapitalMember100977542011-07-01e:RetainedEarningsMember100977542011-07-012012-06-30e:RetainedEarningsMember100977542012-06-30e:RetainedEarningsMember100977542013-06-30e:LongtermDebtToBanksMemberiso4217:DKK