BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabTorvet 2DK-6870 Ølgod20222670Årsrapport2015-03-04Gunnar AndersenG.A. 2 Holding ApSMølledammen 386800 VardeAndre erklæringer uden sikkerhed25807758Varde2013-10-012014-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabTorvet26870ØlgodVarde2015-03-04Gunnar AndersenØlgod2015-03-04BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabOle ChristiansenRegistreret revisorRegnskabsklasse B1414132000-6089-3000-194829000-17845900012987105000-73262-96000-8006847000-2700011000-10706858000-218989000-8517049000189504118980001895041189800034158435900083444583400011760291193000307107030910009790317000030615533800015960016100056365866900006900006900083252000571983740000364305338310001250001250009158411300013831522300035489946100014740001474000864159987000233815924610001200008250800092617790000025020106610009499959090003288154337000036430533831000011000-270000-270001100019056011905601792026401056018950412500008344452500008344451094290-178450915840341584834445125000113482223485-21898-8517012500091584138315147400014740000147400098661387615912000810000Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. oktober 2013 - 30. september 2014 for G.A. 2 Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2013 - 30. september 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i G.A. 2 Holding ApS Vi har opstillet årsregnskabet for G.A. 2 Holding ApS for regnskabsåret 1. oktober 2013 - 30. september 2014 på grundlag af virksomhedens bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje aktier og anparter i danske og udenlandske selskaber samt formuepleje. Usikkerhed ved indregning og måling Selskabet forventer at få den nødvendige likviditet stillet til rådighed. Indregning og måling af skatteaktiv er forbundet med væsentlig usikkerhed. Skatteaktivet forventes udnyttet ved positive skattepligtige indkomster i selskabet eller koncernselskaber. Andre værdipapirer vedrørende investeringer i Thailand er indregnet til anskaffelsessum i alt 834.445 kr. Der er væsentlig usikkerhed omkring ejerforhold og værdiansættelse af disse. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør -107.068 kr., hvilket er utilfredsstillende. Selskabets balance udviser en samlet aktivmasse på 3.643.053 kr. og en egenkapital på 354.899 kr. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for G.A. 2 Holding ApS for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes væsentligste aktiviteter. Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder I selskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Bygninger 40 år 25-50 % Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Udbytte fra dattervirksomheden, der forventes vedtaget inden godkendelsen af moderselskabets årsrapport, bindes ikke på opskrivningsreserven. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomhedernes underbalance. Kapitalandele i investeringer Thailand er medregnet til anskaffelsessum under andre værdipapirer. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld, og for obligationslån svarer til en restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Under periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver indgår modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Skat af årets resultat 1 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 0 -11 Regulering af udskudt skat som følge af ændret skattesats 27.000 0 27.000 -11 Materielle anlægsaktiver 2 Grunde og bygninger Kostpris 1. oktober 2013 1.905.601 Kostpris 30. september 2014 1.905.601 Afskrivninger 1. oktober 2013 7.920 Årets afskrivninger 2.640 Afskrivninger 30. september 2014 10.560 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2014 1.895.041 Finansielle anlægsaktiver 3 Kapitalandele i dattervirksomheder Andre værdipapirer Kostpris 1. oktober 2013 250.000 834.445 Kostpris 30. september 2014 250.000 834.445 Opskrivninger 1. oktober 2013 109.429 0 Årets opskrivninger -17.845 0 Opskrivninger 30. september 2014 91.584 0 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2014 341.584 834.445 Kapitalandele i datter- og andre virksomheder, hvor man har bestemmende indflydelse(kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Stemme- og ejerandel L.A. Ejendomsinvest af 1997 ApS 385.591 -50.251 100 % Zuccé Collection ApS -70.408 51.850 62,5 % L.A. Ejendomsinvest af 1997 ApS 385.591 -50.251 100 % Zuccé Collection ApS -70.408 51.850 62,5 % Tilgodehavende hos selskabsdeltagere og ledelse 4 Selskabet har ved årets udløb udlån til direktionen. Der har ikke været stillet sikkerhed. Lånet er forrentet med 10,2% Egenkapital 5 Anpartskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført overskud I alt Egenkapital 1. oktober 2013 125.000 113.482 223.485 461.967 Forslag til årets resultatdisponering -21.898 -85.170 -107.068 Egenkapital 30. september 2014 125.000 91.584 138.315 354.899 Anpartskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Langfristede gældsforpligtelser 6 1/10 2013 30/9 2014 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Gæld til realkreditinstitutter 1.474.000 1.474.000 0 1.474.000 531.100 531.100.01 Banklån 986.613 876.159 12.000 810.000 533.100 533.100.01 2.460.613 2.350.159 12.000 2.284.000 Eventualposter mv. 7 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk med dattervirksomhederne for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat samt for fællesregistrering af moms. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter stor 1.474.000 kr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi udgør 1.895.041 kr. G.A. 2 Holding ApS kautionerer for alt mellemværende mellem L.A. Ejendomsinvest af 1997 ApS og Sydbank. Mellemværendet udgør pr. 30. september 2014: -1.067.769 kr. G.A. 2 Holding ApS kautionerer for 50.000 kr. af mellemværendet mellem Zuccé Collection ApS og Skjern Bank. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 9 Selskabet forventer at få den nødvendige likviditet stillet til rådighed. Indregning og måling af skatteaktiv er forbundet med væsentlig usikkerhed. Skatteaktivet forventes udnyttet ved positive skattepligtige indkomster i selskabet eller koncernselskaber. Andre værdipapirer vedrørende investeringer i Thailand er indregnet til anskaffelsessum i alt 834.445 kr. Der er væsentlig usikkerhed omkring ejerforhold og værdiansættelse af disse. 258077582013-10-012014-09-30258077582006-01-012006-12-31258077582014-09-30258077582006-12-31258077582013-10-012014-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember258077582006-01-012006-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember258077582013-10-012014-09-30g:RetainedEarningsMember258077582006-01-012006-12-31g:RetainedEarningsMember258077582013-10-01g:LandAndBuildingsMember258077582013-10-012014-09-30g:LandAndBuildingsMember258077582014-09-30g:LandAndBuildingsMember258077582013-10-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember258077582013-10-012014-09-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember258077582014-09-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember258077582013-10-01g:OtherInvestmentsMember258077582013-10-012014-09-30g:OtherInvestmentsMember258077582014-09-30g:OtherInvestmentsMember258077582013-10-01g:ContributedCapitalMember258077582014-09-30g:ContributedCapitalMember258077582013-10-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember258077582013-10-012014-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember258077582014-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember258077582013-10-01g:RetainedEarningsMember258077582013-10-012014-09-30g:RetainedEarningsMember258077582014-09-30g:RetainedEarningsMember258077582013-10-01g:LongtermMortgageLoansMember258077582014-09-30g:LongtermMortgageLoansMember258077582013-10-01g:LongtermDebtToBanksMember258077582014-09-30g:LongtermDebtToBanksMember258077582013-10-012014-09-301258077582013-10-012014-09-301iso4217:DKK