BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabTorvet 2DK-6870 Ølgod20222670Årsrapport2018-01-19Gunnar AndersenG.A. 2 Holding ApSMølledammen 386800 VardeAndre erklæringer uden sikkerhed258077582000-12-20Varde Kommune2016-10-012017-09-302015-10-012016-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabTorvet26870ØlgodVarde2018-01-19Gunnar AndersenØlgod2018-01-19BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Ole ChristiansenAndre erklæringer uden sikkerhedRegistreret revisormne272291093300026403000264693000025366726200041722202255119000-15963727300020002000-161637271000272395262000-4340329000188712118900001887121189000091761871100041722383400013348411545000322196234350002310002330000890002310003220004867034578293757000125000125000686346461000-25897412900055237271500014740001474000546000718000202000021920007200072000040008250800075443064900047444114000333330008854578500002905457304200034578293757000112000200020002000190560119056011584026401848018871212500008344452500008344454608260206792-417222667618-417222917618417223125000460826128183272395-4340320-4687546875125000686346-2589741732000Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2016 - 30. september 2017 for G.A. 2 Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2016 - 30. september 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i G.A. 2 Holding ApS Vi har opstillet årsregnskabet for G.A. 2 Holding ApS for regnskabsåret 1. oktober 2016 - 30. september 2017 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje aktier og anparter i danske og udenlandske selskaber samt formuepleje. Usikkerhed ved indregning og måling Selskabet forventer at få den nødvendige likviditet stillet til rådighed. Indregning og måling af skatteaktiv er forbundet med væsentlig usikkerhed. Skatteaktivet forventes udnyttet ved positive skattepligtige indkomster i selskabet eller datterselskaber. Andre værdipapirer vedrørende investeringer i Thailand er indregnet til anskaffelsessum i alt 417.222 kr. Der er væsentlig usikkerhed omkring ejerforhold og værdiansættelse af disse. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør -161.637 kr. Selskabets balance udviser en samlet aktivmasse på 3.457.829 kr. og en egenkapital på 552.372 kr. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 (2015/16: 1) Skat af årets resultat 2 Regulering af udskudt skat som følge af ændret skattesats 2.000 2 2.000 2 Materielle anlægsaktiver 3 Grunde og bygninger Kostpris 1. oktober 2016 1.905.601 Kostpris 30. september 2017 1.905.601 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2016 15.840 Årets afskrivninger 2.640 Af- og nedskrivninger 30. september 2017 18.480 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2017 1.887.121 Finansielle anlægsaktiver 4 Kapitalandele i dattervirksomheder Andre værdipapirer Kostpris 1. oktober 2016 250.000 834.445 Kostpris 30. september 2017 250.000 834.445 Opskrivninger 1. oktober 2016 460.826 0 Årets opskrivninger 206.792 -417.222 Opskrivninger 30. september 2017 667.618 -417.222 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2017 917.618 417.223 Egenkapital 5 Anpartskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført overskud I alt Egenkapital 1. oktober 2016 125.000 460.826 128.183 714.009 Forslag til årets resultatdisponering 272.395 -434.032 -161.637 Udbytte fra dattervirksomheder -46.875 46.875 Egenkapital 30. september 2017 125.000 686.346 -258.974 552.372 Langfristede gældsforpligtelser 6 1/10 2016 30/9 2017 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Gæld til realkreditinstitutter 1.474.000 1.474.000 0 1.474.000 531.100 531.100.01 Banklån 790.000 618.000 72.000 258.000 533.100 533.100.01 2.264.000 2.092.000 72.000 1.732.000 Eventualforpligtelser Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat samt for fællesregistrering af moms. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter stor 1.474.000 kr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi udgør 1.887.121 kr. G.A. 2 Holding ApS kautionerer for alt mellemværende mellem L.A. Ejendomsinvest af 1997 ApS og Sydbank. Mellemværendet udgør pr. 30. september 2017: 610.335 kr. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 9 Selskabet forventer at få den nødvendige likviditet stillet til rådighed. Indregning og måling af skatteaktiv er forbundet med væsentlig usikkerhed. Skatteaktivet forventes udnyttet ved positive skattepligtige indkomster i selskabet eller koncernselskaber. Andre værdipapirer vedrørende investeringer i Thailand er indregnet til anskaffelsessum i alt 417.222 kr. Der er væsentlig usikkerhed omkring ejerforhold og værdiansættelse af disse. Årsrapporten for G.A. 2 Holding ApS for 2016/17 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger 40 år 94 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden med omvurdering af alle identificerede aktiver og forpligtelser til dagsværdi på overtagelsesdagen. Dagsværdien er opgjort på baggrund af handler på et aktivt marked, alternativt beregnet ved anvendelse af almindeligt accepterede værdiansættelsesmodeller. Ved beregning af dagsværdi på investeringsejendomme er gjort anvendelse af en discounted cash flow model på baggrund af tilbagediskontering af den fremtidige indtjening. Driftsmidler er opført til dagsværdi på baggrund af indhentede valuarvurderinger, som bygger på en samlet vurdering af maskinparken. Koncerngoodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Koncerngoodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør 5 år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil samt branchemæssige forhold. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække tilknyttede virksomheders underbalance. Kapitalandele i investeringer i Thailand er medregnet til anskaffelsessum under andre værdipapirer. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 258077582016-10-012017-09-30258077582016-10-012017-09-301258077582016-10-012017-09-301258077582015-10-012016-09-30258077582016-10-012017-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember258077582015-10-012016-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember258077582016-10-012017-09-30g:RetainedEarningsMember258077582015-10-012016-09-30g:RetainedEarningsMember258077582017-09-30258077582016-09-30258077582016-10-01g:LandAndBuildingsMember258077582016-10-012017-09-30g:LandAndBuildingsMember258077582017-09-30g:LandAndBuildingsMember258077582016-10-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember258077582016-10-012017-09-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember258077582017-09-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember258077582016-10-01g:OtherInvestmentsMember258077582016-10-012017-09-30g:OtherInvestmentsMember258077582017-09-30g:OtherInvestmentsMember258077582016-10-01g:ContributedCapitalMember258077582016-10-012017-09-30g:ContributedCapitalMember258077582017-09-30g:ContributedCapitalMember258077582016-10-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember258077582016-10-012017-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember258077582017-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember258077582016-10-01g:RetainedEarningsMember258077582016-10-012017-09-30g:RetainedEarningsMember258077582017-09-30g:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKxbrli:pure