Årsrapport Stephan Martinussen 2022-06-02 Andre erklæringer uden sikkerhed Regnskabsklasse B Beierholm Voergaardvej 2 9200 Aalborg SV 2019-11-01 2020-10-31 2020-11-01 2021-12-31 38172441 VKS Estate ApS Herredsvej 49 2820 Gentofte Gentofte Beierholm 32895468 Knud Højgaards Vej 9 2860 Søborg Danmark Jeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.11.20 - 31.12.21 for VKS Estate ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet er ikke revideret, og jeg erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.21 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.11.20 - 31.12.21. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Gentofte 2022-06-02 Stephan Martinussen Til den daglige ledelse i VKS Estate ApS Vi har opstillet årsregnskabet for VKS Estate ApS for regnskabsåret 01.11.20 - 31.12.21 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 vedrørende opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller gennemgangskonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Søborg, den 2. juni 2022 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Michael Lindskov Pedersen Statsaut. revisor MNE-nr. mne34114 Til den daglige ledelse i VKS Estate ApS Søborg 2022-06-02 Michael Lindskov Pedersen Statsaut. revisor mne34114 Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i at investere i værdipapirer og andre aktivklasser, samt anden hermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.11.20 - 31.12.21 udviser et resultat på DKK 55.996 mod DKK -57.853 for tiden 01.11.19 - 31.10.20. Balancen viser en egenkapital på DKK 25.119. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. 48063 178133 8746 214499 39317 -36366 1021 2577 38296 -38943 -17700 18910 55996 -57853 55996 -57853 0 10000 0 10000 0 10000 0 2701 17700 0 0 1000 1365 54156 19065 57857 68618 8465 87683 66322 87683 76322 40000 2 0 39999 0 10726 -14881 -121602 25119 -70875 5000 42439 57564 104758 62564 147197 62564 147197 87683 76322 39998 -39999 -10726 50725 55996 40000 0 0 -14881 -9919 203107 18665 11392 0 1 Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. Selskabet har ændret regnskabspraksis på følgende områder: Omlægning af regnskabsår Bortset fra ovennævnte områder er den anvendte regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. Selskabet har ændret regnskabsår fra 01.11 - 31.10 til 01.01 - 31.12. Første regnskabsår efter omlægningen udgør perioden 01.11.20 - 31.12.21. Omlægningen er gennemført som følge af etablering af nyt koncerntilhørsforhold. Sammenligningstallene er derfor ikke sammenlignelige, da regnskabsåret for sammenligningsåret er 12 måneder og indeværende år er for 14 måneder. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, andre driftsindtægter og vareforbrug samt andre eksterne omkostninger. Indtægter fra salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret, og når salgsbeløbet kan opgøres pålideligt og forventes indbetalt. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder lejeindtægter, negativ goodwill og gevinster ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Vareforbrug omfatter årets vareforbrug målt til kostpris med tillæg af eventuelle forskydninger i lagerbeholdningen, herunder nedskrivninger i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg og reklame, administration, lokaler og tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personalerelaterede omkostninger. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger m.v. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Deposita, der er indregnet under aktiver, omfatter betalte deposita til udlejer vedrørende selskabets indgåede lejeaftaler. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Beløb i DKK Selskabskapital Overkurs ved emission Reserve for iværksætterselskaber Overført resultat Egenkapital i alt Egenkapitalopgørelse for 01.11.20 - 31.12.21 Saldo pr. 01.11.20 2 39.999 10.726 -121.602 -70.875 Kapitalforhøjelse 39.998 0 0 0 39.998 Overførsler til/fra andre reserver 0 -39.999 -10.726 50.725 0 Forslag til resultatdisponering 0 0 0 55.996 55.996 Saldo pr. 31.12.21 40.000 0 0 -14.881 25.119 Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige selskaber i koncernen og hæfter solidarisk og ubegrænset for selskabsskatter for de sambeskattede selskaber. Den samlede skatteforpligtelse for de sambeskattede selskaber på balancedagen er endnu ikke opgjort. Der henvises til administrationsselskabet VKS Holding ApS' årsregnskab for yderligere oplysninger. 38172441 2020-11-01 2021-12-31 38172441 2019-11-01 2020-10-31 38172441 2020-11-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 38172441 2019-11-01 2020-10-31 e:RetainedEarningsMember 38172441 2020-10-31 38172441 2021-12-31 38172441 2020-11-01 2021-12-31 1 38172441 2020-11-01 2021-12-31 e:ContributedCapitalMember 38172441 2021-12-31 e:ContributedCapitalMember 38172441 2020-11-01 2021-12-31 e:SharePremiumMember 38172441 2021-12-31 e:SharePremiumMember 38172441 2020-11-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 38172441 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 38172441 2020-11-01 2021-12-31 1 38172441 2020-11-01 2021-12-31 e:ReserveForEntrepreneurialCompanyMember 38172441 2021-12-31 e:ReserveForEntrepreneurialCompanyMember iso4217:DKK xbrli:pure