BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabJeppe Aakjærs Vej 10DK-9500 Hobro20222670Årsrapport2022-06-01Jørgen Dahl KjeldsenJDK Ejendomme ApSMågevej 109500 HobroAndre erklæringer uden sikkerhed346021232012-06-26Mariagerfjord2021-01-012021-12-312020-01-012020-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabJeppe Aakjærs Vej109500HobroSpar Nord Bank A/SAdelgade 319500HobroHobro2022-05-30Jørgen Dahl KjeldsenHobro2022-05-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Michael GraversenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne340991686122986620147620132695214172667-147046794643137003916459014096800837772226347899641313904312193333062337770801084198777080108419888249146663342000031480000335082493149466633508249314946666189013535315827896876615992384182198770320513374666731746594800008000074867536709672756675367896721221625119589812216251195898177426741837283062719659724618369870189700766333816293216554320686065502022451773193606691214993693401538841456203256588419479094824958289237610243374666731746594800006709673777080800007486753111306461306891613611365404492984211476201326954096800840968008377722263478377722263478193606691212572723711221933330623320000285629109500020870461150003064995653340214170267510029170900-147046027700448824933420000Investerings-ejendomme32907382-53167716556493Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 for JDK Ejendomme ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i JDK Ejendomme ApS Vi har opstillet årsregnskabet for JDK Ejendomme ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er drift og udlejning af investeringsejendomme. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for tilfredsstillende. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2021 80.000 6.709.673 6.789.673 Forslag til resultatdisponering 777.080 777.080 Egenkapital 31. december 2021 80.000 7.486.753 7.566.753 Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 1 Løn og gager 130.646 130.689 Pensioner 16.136 1.136 Andre omkostninger til social sikring 540 449 Andre personaleomkostninger 298 421 147.620 132.695 Andre finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 4.096 8.008 172.110 4.096 8.008 Andre finansielle omkostninger 3 Finansielle omkostninger i øvrigt 377.722 263.478 377.722 263.478 Skat af årets resultat 4 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 193.606 69.121 Regulering af udskudt skat 25.727 237.112 219.333 306.233 Materielle anlægsaktiver 5 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Investeringsejendomme Kostpris 1. januar 2021 20.000 28.562.910 Tilgang 95.000 2.087.046 Kostpris 31. december 2021 115.000 30.649.956 Af- og nedskrivninger 1. januar 2021 5.334 0 Årets afskrivninger 21.417 0 Af- og nedskrivninger 31. december 2021 26.751 0 Værdireguleringer til dagsværdi 1. januar 2021 0 2.917.090 Årets værdireguleringer 0 -147.046 Værdireguleringer til dagsværdi 31. december 2021 0 2.770.044 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 88.249 33.420.000 Under materielle anlægsaktiver indgår investeringsejendomme målt til dagsværdi med følgende beløb: Investerings-ejendomme Dagsværdi 31. december 2021 32.907.382 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen -531.677 Dagsværdi for boligejendomme Boligejendommene består af syv udlejningsejendomme centralt beliggende i Hobro. Boligejendommenes dagsværdi vurderes ved hjælp af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel, hvor værdien opgøres på baggrund af investeringsejendommenes driftsafkast og et individuelt fastsat afkastkrav. Ved beregningen er anvendt et afkast på 6,00 - 6,5%, som er fastlagt under hensyntagen til de gældende forhold på ejendomsmarkedet på balancedagen, ejendomstypen, ejendommenes beliggenhed mv. Afkastkravet på 6,00 - 6,5% svarer ligeledes til det generelle afkastkrav for tilsvarende boligejendomme beliggende centralt i Hobro. Normalindtjening er ca. 1.782 tkr. for boligejendomme. Dagsværdi for erhvervs- og boligejendomme Erhvervs- og boligejendommene består af to udlejningsejendomme centralt beliggende i Hobro. Erhvervs- og boligejendommenes dagsværdi vurderes ved hjælp af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel, hvor værdien opgøres på baggrund af investeringsejendommenes driftsafkast og et individuelt fastsat afkastkrav. Ved beregningen er anvendt et afkast på 6,25 - 7,5%, som er fastlagt under hensyntagen til de gældende forhold på ejendomsmarkedet på balancedagen, ejendomstypen, ejendommenes beliggenhed mv. Afkastkravet på 6,25 - 7,5% svarer ligeledes til det generelle afkastkrav for tilsvarende erhvervs- og boligejendomme beliggende centralt i Hobro. Normalindtjening er ca. 336 tkr. for erhvervs- og boligejendomme. Langfristede gældsforpligtelser 6 31/12 2021 Afdrag Restgæld 31/12 2020 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til realkreditinstitutter 18.376.055 633.381 15.929.297 19.002.151 531.100 531.100.01 Deposita 627.196 0 627.196 597.246 535.600 535.600.01 19.003.251 633.381 16.556.493 19.599.397 Eventualforpligtelser Der er ingen eventualforpligtelser. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Anja og Jørgen Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 18.376 er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2021udgør i alt 32.907 tkr. Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut, er der givet pant i grunde og bygninger for nom. 3.750 tkr., hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2021 udgør i alt 32.907 tkr. Årsrapporten for JDK Ejendomme ApS for 2021 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Huslejeindtægter er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Opkrævede bidrag til dækning af varme indgår ikke i huslejeindtægter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler og tab på lejere mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Dagsværdiregulering af investeringsejendomme Værdiregulering af investeringsejendomme indregnes i resultatopgørelsen. Forbedringer tillægges den regnskabsmæssige værdi på investeringsaktiverne og udgangspunktet for årets værdireguleringer er dagsværdi primo med tillæg af forbedringer. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Investeringsejendomme måles til dagsværdi svarende til ejendommenes handelsværdi. Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Dagsværdien fastlægges ved anvendelse af en anerkendt værdiansættelsesmetode, baseret på en afkastbaseret model. Efterfølgende omkostninger tillægges anskaffelsessummen på investeringsejendommene, når det er sandsynligt, at afholdelsen vil medføre fremtidige økonomiske fordele for virksomheden. Andre omkostninger til reparation og vedligeholdelse indregnes i resultatopgørelsen ved afholdelsen. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 346021232021-12-31346021232020-12-31346021232021-01-012021-12-31346021232020-01-012020-12-31346021232021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember346021232020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember346021232021-01-01g:ContributedCapitalMember346021232021-12-31g:ContributedCapitalMember346021232021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember346021232021-01-01g:RetainedEarningsMember346021232021-12-31g:RetainedEarningsMember346021232021-01-012021-12-311346021232021-01-012021-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember346021232021-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember346021232021-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember346021232021-01-012021-12-31g:InvestmentPropertyMember346021232021-01-01g:InvestmentPropertyMember346021232021-12-31g:InvestmentPropertyMember346021232021-12-31Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 1346021232021-01-012021-12-31Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 1346021232021-01-012021-12-311xbrli:pureiso4217:DKK