iso4217:DKKxbrli:pure217623932019-01-012019-12-31217623932019-01-012019-12-311217623932019-01-012019-12-311217623932019-01-012019-12-312217623932018-01-012018-12-31217623932019-01-012019-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember217623932019-01-012019-12-31fsa:RetainedEarningsMember217623932018-01-012018-12-31fsa:SharePremiumMember217623932018-01-012018-12-31fsa:RestOfOtherReservesMember217623932018-01-012018-12-31fsa:RetainedEarningsMember217623932019-01-012019-12-31fsa:SharePremiumMember217623932019-01-012019-12-31fsa:RestOfOtherReservesMember217623932019-01-012019-12-31fsa:RetainedEarningsMember217623932018-12-31217623932019-12-31217623932018-01-01fsa:SharePremiumMember217623932018-01-01fsa:RestOfOtherReservesMember217623932018-01-01fsa:RetainedEarningsMember217623932018-01-01217623932019-01-01fsa:SharePremiumMember217623932019-01-01fsa:RestOfOtherReservesMember217623932019-01-01fsa:RetainedEarningsMember217623932019-01-01217623932019-12-31fsa:SharePremiumMember217623932019-12-31fsa:RestOfOtherReservesMember217623932019-12-31fsa:RetainedEarningsMemberÅrsrapportAndre erklæringer uden sikkerhedfalsefalse2019-01-012019-12-312018-01-012018-12-31202020-05-252020-05-252020-05-25Ballerup2020-05-25BallerupFolke LarsenKenn AndersenRegistreret revisormne1242016516082VAC Revision ApSLinde Allé1, 1.2750BallerupDanmarkDK16516082VAC Revision ApSLinde Allé 1, 1.2750 BallerupHandelsbanken A/SBallerup afdeling2750BallerupRegnskabsklasse Btruefalse21762393F.L.I.D. Holding ApSFuglehavevej1102750BallerupDanmarkDKBallerup0Folke LarsenIngrid Dreyer LarsenDirektørKapitalejer Folke LarsenLedelsen har dags dato behandlet og vedtaget årsrapporten for F.L.I.D. Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019, som indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi erklærer i den forbindelse: - at årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens og eventuelle standarders krav samt eventuelle krav til vedtægter eller aftale, og - at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver og passiver, finansielle stilling og resultat. - at årsrapporten er ledelsens ansvar. - at ledelsesberetningen efter vores opfattelse indeholder en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler.- at betingelserne for at undlade revision for indeværende år er opfyldt.Til kapitalejeren i F.L.I.D. Holding ApS.Vi har opstillet årsregnskabet for F.L.I.D. Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapital-opgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven og gældende lovgivning. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikker-hed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Som anført under anvendt regnskabspraksis er årsregnskabet udarbejdet og præsenteret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet er udarbejdet til det formål, der er beskrevet i anvendt regnskabspraksis, og kan således være uegnet til andet formål.Aktivitet Selskabets aktivitet består i at fungere som holdingselskab, at drive virksomhed med investering i værdipapirer og ejendomme samt dermed beslægtet virksomhed. Selskabets væsentligste aktivitet i regnskabsåret har bestået i investering i værdipapirer. Der er ikke sket ændringer i selskabets aktivitet i forhold til tidligere år. Udvikling i regnskabsåret Årets resultat er tilfredsstillende. Årets overskud blev på kr. 221.394. Usædvanlige forhold vedrørende regnskabsåret Der er ikke konstateret usædvanlige forhold i regnskabsåret. Usikkerhed vedrørende indregning og måling Der er ikke konstateret usikkerheder vedrørende indregning og måling. Betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsafslutningen indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke vurderingen af årsrapporten væsentligt. Den forventede udvikling Ledelsen forventer resultatet i det kommende regnskabsår vil være tilfredsstillende. Ejerforhold Følgende kapitalejer ejer mere end 5% af selskabets virksomhedskapital: Folke Larsen, Ballerup Resultatanvendelse Forslag til anvendelse af årets resultat fremgår af resultatopgørelsen.Generelt Årsrapporten er udarbejdet efter årsregnskabslovens, og eventuelle standards krav. Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens regnskabsklasse B, og er aflagt i danske kroner. Herudover har selskabet tilvalgt enkelte regler for regnskabsklasse C – virksomheder. Årsrapporten er udarbejdet med et generelt formål. Der er ikke begrænsninger i distributionen af årsrapporten. Ændring i anvendt regnskabspraksis Regnskabspraksis er tilpasset ændringer i årsregnskabsloven, som træder i kraft for regnskabsår der starter 1. januar 2020. Det medfører, at der nu ikke længere er en note om egenkapitalen. Oplysninger om egenkapitalen er i år og fremover anført i en egenkapitalopgørelse. Tilpasningen i anvendt regnskabspraksis har ikke medført beløbsmæssige ændringer af resultat, aktiver, passiver eller egenkapital, hverken for tidligere eller indeværende år. Herudover er der ikke sket ændringer i anvendt regnskabspraksis. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser indregnes i resultatopgørelsen som finansielle indtægter eller finansielle omkostninger. Resultatopgørelsen Resultatopgørelsen opstilles i overensstemmelse med årsregnskabslovens bilag 2, skema 3 (artsopdelt) resultatopgørelse. 7 Bruttofortjeneste Selskabet har i henhold til årsregnskabsloven §32, foretaget en sammendragning af flere regnskabsposter i resultatopgørelsen til regnskabsposten bruttofortjeneste. Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning samt andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af ydelser, handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat og forskydninger i udskudt skat. Aktuel skat er beregnet med udgangspunkt i årets resultat før skat, korrigeret for ikke skattepligtige indtægter og omkostninger. Betalt a´contoskat modregnes i skyldig skat ved årets udgang. Udskudt skat er hensat med 22% af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier. Balancen Balancen er opstillet efter årsregnskabslovens bilag 2, skema 1 (balance i kontoform), dog med den ændring, at gældsforpligtelser er opdelt i kort- og langfristede gældsforpligtelser, idet denne opdeling giver et mere retvisende billede af virksomhedens likviditets- og finansieringsforhold. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter vurdering af de enkelte tilgodehavender. 8 Værdipapirer Børsnoterede værdipapirer, der indregnes under omsætningsaktiver, indregnes til dagsværdi på balancedagen. Kursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen. Opskrivninger Opskrivninger af aktiver indregnes direkte på egenkapitalen, i det omfang opskrivningen ikke har effekt for hensatte forpligtelser, herunder hensættelser til udskudt skat. Udbytte Ledelsens forslag til udbytte vises i overskudsdisponeringen, som er anført i sammenhæng med resultatopgørelsen. Udbytte indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat indregnes efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, indregnes udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, måles til den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Gælden indregnes til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel restgæld. Hensatte forpligtelser og eventualforpligtelser Hensatte forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet på balancedagen har en retlig eller en faktisk forpligtelse som resultat af en tidligere begivenhed, og der er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på selskabets økonomiske ressourcer, samt at der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtelsen.598-4840000598-484150025563800459461516-43848253638-132244-43847221394022139400-4384700221394233402334032190057585032190057585012440145533366745904033366745904031570001570000012677234816628377250516615700001706193276191570000126772283772157000034816600000154605290269777529028523752902852373366745904030000000000000000<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:12.28515625px"></th><th style="width:1.28515625px"></th><th style="width:45.7109375px"></th><th style="width:2px"></th><th style="width:1.7109375px"></th><th style="width:12.28515625px"></th><th style="width:1.7109375px"></th><th style="width:12.28515625px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>2018</td><td></td><td>1. Skat af årets resultat</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>0</td><td></td><td>Aktuel skat </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>32.246</td></tr><tr><td>-1</td><td></td><td>Regulering skat, tidligere år </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-2</td></tr><tr><td>0</td><td></td><td>Ændring af udskudt skat </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:12.28515625px"></th><th style="width:1.28515625px"></th><th style="width:45.7109375px"></th><th style="width:2px"></th><th style="width:1.7109375px"></th><th style="width:12.28515625px"></th><th style="width:1.7109375px"></th><th style="width:12.28515625px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>-1</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>32.244</td></tr></tbody></table>2. Egenkapital Virksomhedskapital Virksomhedskapitalen består af 157 anparter á kr. 1.000.3. Kontraktlige forpligtelser og eventualforpligtelser m.v. Virksomheden yder normal garanti vedrørende det udførte arbejde. Der hensættes ikke til garantiforpligtelse pr. statustidspunkt.4. Pantsætninger/sikkerhedsstillelser Der er ikke stillet sikkerhed eller foretaget pantsætninger af nogen art.5. Nærtstående parter, ejerforhold m.v. Bestemmende indflydelse: Folke Larsen der er hovedanpartshaver. Ejerforhold: Følgende kapitalejer ejer mere end 5% af selskabets virksomheds- kapital: Folke Larsen, Fuglehavevej 110, 2750 Ballerup. Nærtstående parter, der har været transaktioner med: Udlån fra hovedanpartshaver Folke Larsen på markedsmæssige vilkår.