Årsrapport15807776Partner Revision, statsautoriseret revisionsaktieselskabThrigesvej, 37430, Ikast2018-07-012018-12-312019-01-012019-12-312020-06-3037464406Site Facility ApSPeter Bonnens Vej97430Ikast2016-02-18Ikastwww.sitefacility.dkNykredit Bank A/SDalgasgade237400HerningPartner Revision, statsautoriseret revisionsaktieselskab15807776Helle Medom Jensenstatsautoriseret revisormne34475Thrigesvej37430IkastDanmark97 15 40 222020-06-30Jakob Krøjgaard HeskjærRegnskabsklasse BAndre erklæringer uden sikkerhedRevisorgruppen DanmarkanpartshaverenIkast2020-06-30Ikast2020-06-302650369-133363683940277915450022501961929-41352833814569827367902795201531028583206145120061-333074318406-80004801655-32507417079203479729011060001040534-325074273213182127321318213504729123273350472912327335320501550946604017419503761701048823348966109499706733571013143053731086281251995810723928253311193520635738113486140500005000034797290153486849433411060005175197544334143000143000424332422973582177653176106087576349739801050001167884804280116788480428063573811348614633925232855441604216058552900683940277915114500045000131794500176792732125000002500025000250009827303381456982733479729982733504729123273WMO Sitefacility ApSEsbjerg5010.05121888610945000050000500005000034797290347972904943348194081040534-3250741707920170792153486849433411060001106000Jakob Krøjgaard HeskjærDirektionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019 for Site Facility ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2019 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2019 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har opstillet årsregnskabet for Site Facility ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at tilbyde totalløsninger ved "hotelløsninger" og øvrige facility-opgaver. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 2.650 t.kr. mod -133 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør 4.802 t.kr. mod -325 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 2.650 t.kr. mod -133 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør 4.802 t.kr. mod -325 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Årsrapporten for Site Facility ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Regnskabsperioden blev omlagt i forrige regnskabsår, og sammenligningstallene i resultatopgørelsen omfatter derfor perioden 1. juli 2018 - 31. december 2018. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning omfatter værdien af årets leverede ydelser, inklusive udlæg for kunder med fradrag af merværdiafgift og prisnedslag, der er direkte forbundet med salget. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, når salget er gennemført. Dette anses generelt for at være tilfældet, når: Tjenesteydelsen er leveret inden regnskabsårets udløb Der foreligger en forpligtende salgsaftale Salgsprisen er fastlagt Indbetalingen er modtaget eller med rimelig sikkerhed kan forventes modtaget Det sikres hermed, at indregningen først sker, når de samlede indtægter og omkostninger samt færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele, herunder betalinger, vil tilgå virksomheden. Omkostninger, der er medgået til leverede ydelser, er medtaget i det år, hvori indtægter fra salget er medtaget. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Indtægter af kapitalandel i associeret virksomhed I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af den associerede virksomheds resultat efter skat efter eliminering af forholdsmæssig andel af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på goodwill og tillæg af negativ goodwill. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Idet det ikke er muligt, at fastsætte et pålideligt skøn over brugstiden, er afskrivningsperioden fastsat til 10 år. Kapitalandel i associeret virksomhed Kapitalandel i associeret virksomhed indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandel i associeret virksomhed overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Reserven reguleres med andre egenkapitalbevægelser i associeret virksomhed. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle anlægsaktiver samt kapitalandele i associerede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Egenkapital Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode omfatter nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder i forhold til kostpris. Reserven kan elimineres ved underskud, realisation af kapitalandele eller ændring i regnskabsmæssige skøn. Reserven kan ikke indregnes med et negativt beløb. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklarationstidspunktet). Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklarationstidspunktet). Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Under periodeafgrænsningsposter indregnes modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 10. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 11. Eventualposter Eventualforpligtelser Selskabet har indgået operationelle leasingkontrakter med en gennemsnitlig årlig leasingydelse på 154 t.kr. Leasingkontrakterne har en restløbetid på 8-10 måneder og en samlet restleasingydelse på 113 t.kr. Selskabet har indgået lejekontrakt med en årlig leje på 30 t.kr. Lejekontrakten er uopsigelig indtil 30. juni 2021. 374644062019-01-012019-12-31374644062018-07-012018-12-31374644062018-12-31374644062019-12-31374644062019-01-012019-12-311374644062019-01-012019-12-311374644062019-01-01e:GoodwillMember374644062019-01-012019-12-31e:GoodwillMember374644062019-12-31e:GoodwillMember374644062019-01-012019-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember374644062018-07-012018-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember374644062019-01-012019-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember374644062019-01-012019-12-31e:RetainedEarningsMember374644062018-07-012018-12-31e:RetainedEarningsMember374644062019-01-01e:ContributedCapitalMember374644062019-12-31e:ContributedCapitalMember374644062019-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember374644062019-01-012019-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember374644062019-01-01e:RetainedEarningsMember374644062019-01-012019-12-31e:RetainedEarningsMember374644062019-12-31e:RetainedEarningsMember374644062019-01-012019-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember374644062019-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember374644062019-01-01e:InvestmentsInAssociatesMember374644062019-01-012019-12-31e:InvestmentsInAssociatesMember374644062019-12-31e:InvestmentsInAssociatesMember374644062018-07-01e:InvestmentsInAssociatesMember374644062018-07-012018-12-31e:InvestmentsInAssociatesMember374644062018-12-31e:InvestmentsInAssociatesMember374644062019-01-012019-12-31e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInLiabilitiesMember374644062018-07-012018-12-31e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInLiabilitiesMember374644062018-07-012018-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember374644062019-01-012019-12-31e:AssociateMember1374644062019-12-31e:AssociateMember1374644062018-07-01e:ContributedCapitalMember374644062018-12-31e:ContributedCapitalMember374644062018-07-012018-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember374644062018-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember374644062018-07-01e:RetainedEarningsMember374644062018-07-012018-12-31e:RetainedEarningsMember374644062018-12-31e:RetainedEarningsMember374644062018-07-012018-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember374644062018-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember374644062019-12-31e:ManagementMember374644062019-01-012019-12-31e:ManagementMember374644062019-01-012019-12-31e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember374644062018-07-012018-12-31e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMemberiso4217:DKKxbrli:pure