Årsrapport15807776Partner Revision, statsautoriseret revisionsaktieselskabThrigesvej, 37430, Ikast2019-01-012019-12-312020-01-012020-12-3137464406Site Facility ApSPeter Bonnens Vej97430Ikast2016-02-18Ikastwww.sitefacility.dkNykredit Bank A/SDalgasgade237400HerningPartner Revision, statsautoriseret revisionsaktieselskab15807776Helle Medom Jensenstatsautoriseret revisormne34475Thrigesvej37430IkastDanmark97 15 40 222021-07-06Jakob Krøjgaard HeskjærRegnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgangRevisorgruppen DanmarkanpartshaverenIkast2021-07-06trueIkast2021-07-066495312650369135407568394045004500-7090441961929359821338145620356679002015312326428583-3521315120061-14300318406-33783148016550170792-11401793479729113000110600689348104053422821273212282127321236455035047292364550350472923873713532050660406604012569906400001110102104882144728610942208337335717314023053731180322251995829117242825331529909563573810500005000023395503479729222421615348681130001106004726766517519701430001430037137424335090573582017610648428787576357232911678845723291167884529909563573811236159633925109150441608766585513540756839402145000450001767945002217922821250002500025000250003479729982733598213381456-150000002339550347972923645503504729WMO Sitefacility ApSEsbjerg5010.051447285000050000500005000034797290-114017934797292339550347972915348684943346893481040534017079201707922224216153486811060001106000113000110600113000110600Jakob Krøjgaard HeskjærDirektionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020 for Site Facility ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2020 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Site Facility ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2020 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Rapporteringsforpligtelser i henhold til erklæringsbekendtgørelsens § 7, stk. 2. Overtrædelse af selskabslovens bestemmelser om udlån til kapitalejere og overtrædelse af skattelovgivningens bestemmelser om indeholdelse af kildeskat Selskabet har i strid med selskabsloven § 210, stk. 1, ydet et lån til selskabets kapitalejer, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Selskabet har i forbindelse med udbetalingen ikke overholdt skattelovgivningen, og ledelsen kan ifalde ansvar herfor. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at tilbyde totalløsninger ved "hotelløsninger" og øvrige facility-opgaver. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 650 t.kr. mod 2.650 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør -338 t.kr. mod 4.802 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for mindre tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 650 t.kr. mod 2.650 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør -338 t.kr. mod 4.802 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for mindre tilfredsstillende. Årsrapporten for Site Facility ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Virksomheden har som fortolkningsbidrag for indregning af nettoomsætning valgt IAS 18. Nettoomsætning omfatter værdien af årets leverede ydelser, inklusive udlæg for kunder med fradrag af merværdiafgift og prisnedslag, der er direkte forbundet med salget. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, når salget er gennemført. Dette anses generelt for at være tilfældet, når: Tjenesteydelsen er leveret inden regnskabsårets udløb Der foreligger en forpligtende salgsaftale Salgsprisen er fastlagt Indbetalingen er modtaget eller med rimelig sikkerhed kan forventes modtaget Det sikres hermed, at indregningen først sker, når de samlede indtægter og omkostninger samt færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele, herunder betalinger, vil tilgå virksomheden. Omkostninger, der er medgået til leverede ydelser, er medtaget i det år, hvori indtægter fra salget er medtaget. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Indtægter af kapitalandel i associeret virksomhed I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af den associerede virksomheds resultat efter skat efter eliminering af forholdsmæssig andel af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på goodwill og tillæg af negativ goodwill. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Idet det ikke er muligt, at fastsætte et pålideligt skøn over brugstiden, er afskrivningsperioden fastsat til 10 år. Kapitalandel i associeret virksomhed Kapitalandel i associeret virksomhed indregnes og måles efter den indre værdis metode. Indre værdis metode anvendes som en konsolideringsmetode. I balancen indregnes kapitalandel i associeret virksomhed til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved købet af kapitalandelen. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsføres negativ goodwill først, når eventualforpligtelserne er afviklet eller bortfaldet. Nettoopskrivning af kapitalandel i associeret virksomhed overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Reserven reguleres med andre egenkapitalbevægelser i associeret virksomhed. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle anlægsaktiver som kapitalandel i associeret virksomhed vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdien er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdi fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Virksomheden har valgt at anvende IAS 39 som fortolkningsgrundlag ved indregning af nedskrivning af finansielle aktiver, hvilket betyder, at der skal foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Egenkapital Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode omfatter nettoopskrivning af kapitalandeleassocieret virksomhed i forhold til kostpris. Reserven kan elimineres ved underskud, realisation af kapitalandele eller ændring i regnskabsmæssige skøn. Reserven kan ikke indregnes med et negativt beløb. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 6. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut, 0 kr., har selskabet stillet virksomhedspant på nominelt 500 t.kr. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: t.kr. Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 66 Goodwill 23 7. Eventualposter Eventualaktiver Selskabet har et ikke indregnet udskudt skatteaktiv på 134 t.kr., der ikke er indregnet i balance pr. 31. december 2020. Eventualforpligtelser t.kr. Leasingforpligtelser 144 Andre eventualforpligtelser 30 Eventualforpligtelser i alt 174 374644062020-01-012020-12-31374644062019-01-012019-12-31374644062019-12-31374644062020-12-31374644062020-01-012020-12-311374644062020-01-012020-12-311374644062020-01-01e:GoodwillMember374644062020-01-012020-12-31e:GoodwillMember374644062020-12-31e:GoodwillMember374644062020-01-012020-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember374644062019-01-012019-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember374644062020-01-012020-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember374644062020-01-012020-12-31e:RetainedEarningsMember374644062019-01-012019-12-31e:RetainedEarningsMember374644062020-01-01e:ContributedCapitalMember374644062020-12-31e:ContributedCapitalMember374644062020-01-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember374644062020-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember374644062020-01-012020-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember374644062020-01-01e:RetainedEarningsMember374644062020-01-012020-12-31e:RetainedEarningsMember374644062020-12-31e:RetainedEarningsMember374644062020-01-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember374644062020-01-012020-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember374644062020-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember374644062020-01-01e:InvestmentsInAssociatesMember374644062020-01-012020-12-31e:InvestmentsInAssociatesMember374644062020-12-31e:InvestmentsInAssociatesMember374644062019-01-01e:InvestmentsInAssociatesMember374644062019-01-012019-12-31e:InvestmentsInAssociatesMember374644062019-12-31e:InvestmentsInAssociatesMember374644062020-01-012020-12-31e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInLiabilitiesMember374644062019-01-012019-12-31e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInLiabilitiesMember374644062019-01-012019-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember374644062020-01-012020-12-31e:AssociateMember1374644062020-12-31e:AssociateMember1374644062019-01-01e:ContributedCapitalMember374644062019-12-31e:ContributedCapitalMember374644062019-01-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember374644062019-01-012019-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember374644062019-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember374644062019-01-01e:RetainedEarningsMember374644062019-01-012019-12-31e:RetainedEarningsMember374644062019-12-31e:RetainedEarningsMember374644062019-01-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember374644062019-01-012019-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember374644062019-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember374644062020-12-31e:ManagementMember374644062020-01-012020-12-31e:ManagementMember374644062020-01-012020-12-31e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember374644062019-01-012019-12-31e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMemberiso4217:DKKxbrli:pure