BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej 1DK-5000 Odense C20222670Årsrapport2019-06-03John PedersenJP Holding Harlev ApSNyvangsvej 48462 Harlev JAndre erklæringer uden sikkerhed323631802009-08-18Aarhus2018-01-012018-12-312017-01-012017-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej15000Odense CAarhus2019-05-29John PedersenOdense2019-05-29BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Jesper Bechsgaard JørgensenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne314121704615-78781239901702216-78781430253901697914-84171359698-183171338216-658541338216-6585413333330133333301333333012526326699012526326699001849701849741852801877124285487125000125000-486559-1824775-361559-16997750110151182099271124359698022386831985262223868319852621877124285487359698-184970180359698-18317125000-18247751338216125000-48655911Regnskabsklasse BfalsetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 for JP Holding Harlev ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i JP Holding Harlev ApS Vi har opstillet årsregnskabet for JP Holding Harlev ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at udvikle og producere påhængsvogne og sættevogne. Selskabet har med virkning pr. 6. december 2018 overdraget selskabets rettigheder og driftsmidler i tilknytning til udviklingsaktiviteten til et nystiftet selskab. Selskabets aktivitet vil fremadrettet primært bestå i at eje kapitalandele i associeret virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i året realiseret et overskud på ca. 1,3 mio. kr. Overskuddet er primært fremkommet som resultat af ovennævnte overdragelse til et nystiftet selskab. Eksterne investorer har efterfølgende tilført kapital til det nystiftede associerede selskab. Det er forventningen, at det nystiftede associerede selskab skal salgsmodne produktudviklingen, så enten det associerede selskab eller de i selskabet værende aktiver kan sælges til en industriel investor i løbet af 2019. Selskabets negative egenkapital er i året nedbragt til kun at være negativ med ca. -0,4 mio. kr. Det er selskabets forventning, at selskabet ved ovennævnte forventede salg af den associerede virksomhed vil genere et overskud samt positiv likviditet i 2019, der medfører at selskabskapitalen retableres i 2019. Det er ledelsens opfattelse, at med den beskrevne forventning til salget af det associerede selskab i 2019 og fortsat tilbageholdenhed fra selskabets kreditorer, så er forudsætningerne for selskabets fortsatte drift i regnskabsåret 2019 tilstede. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Skat af årets resultat 1 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 359.698 -18.497 Regulering skat vedrørende tidligere år 0 180 359.698 -18.317 Egenkapital 2 Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2018 125.000 -1.824.775 -1.699.775 Forslag til resultatdisponering 1.338.216 1.338.216 Egenkapital 31. december 2018 125.000 -486.559 -361.559 Eventualforpligtelser Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 0 tkr. pr. balancedagen. Usikkerhed ved going concern 4 Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at udvikle og producere påhængsvogne og sættevogne. Selskabet har med virkning pr. 6. december 2018 overdraget selskabets rettigheder og driftsmidler i tilknytning til udviklingsaktiviteten til et nystiftet selskab. Selskabets aktivitet vil fremadrettet primært bestå i at eje kapitalandele i associeret virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i året realiseret et overskud på ca. 1,3 mio. kr. Overskuddet er primært fremkommet som resultat af ovennævnte overdragelse til et nystiftet selskab. Eksterne investorer har efterfølgende tilført kapital til det nystiftede associerede selskab. Det er forventningen, at det nystiftede associerede selskab skal salgsmodne produktudviklingen, så enten det associerede selskab eller de i selskabet værende aktiver kan sælges til en industriel investor i løbet af 2019. Selskabets negative egenkapital er i året nedbragt til kun at være negativ med ca. -0,4 mio. kr. Det er selskabets forventning, at selskabet ved ovennævnte forventede salg af den associerede virksomhed vil genere et overskud samt positiv likviditet i 2019, der medfører at selskabskapitalen retableres i 2019. Det er ledelsens opfattelse, at med den beskrevne forventning til salget af det associerede selskab i 2019 og fortsat tilbageholdenhed fra selskabets kreditorer, så er forudsætningerne for selskabets fortsatte drift i regnskabsåret 2019 tilstede. Oplysning om usædvanlige forhold 5 Selskabet har under andre driftsindtægter indregnet provenuet på 2.000 tkr. før skat vedrørende overdragelsen af selskabets rettigheder og driftsmidler i tilknytning til selskabets hidtidige udviklingsaktivitet. Medarbejderforhold 6 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 (2017: 1) Årsrapporten for JP Holding Harlev ApS for 2018 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B false true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Vareforbuget omfatter endvidere udviklingsomkostninger, der kan henføres til selskabets udviklingsaktivitet. Udviklingsomkostninger til udvikling af nye produkter indregnes i resultatopgørelsen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger indeholder indirekte materialer og løn samt vedligeholdelse af og afskrivning på de i produktionsprocessen benyttede maskiner, fabriksbygninger og udstyr, omkostninger til fabriksadministration og ledelse samt aktiverede udviklingsomkostninger vedrørende produkterne. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 323631802018-12-31323631802017-12-31323631802018-01-012018-12-31323631802017-01-012017-12-31323631802018-01-012018-12-31g:RetainedEarningsMember323631802017-01-012017-12-31g:RetainedEarningsMember323631802018-01-01g:ContributedCapitalMember323631802018-12-31g:ContributedCapitalMember323631802018-01-012018-12-31g:RetainedEarningsMember323631802018-01-01g:RetainedEarningsMember323631802018-12-31g:RetainedEarningsMember323631802018-01-012018-12-311323631802018-01-012018-12-311xbrli:pureiso4217:DKK