Årsrapport89224918KRØYER PEDERSEN, Statsautoriserede Revisorer I/SHostrupsvej, 47500, Holstebro2013-01-012013-12-312014-05-3031059305Søndermark Invest ApSBlåmunkevej207500Holstebro2007-11-13HolstebroKRØYER PEDERSEN, Statsautoriserede Revisorer I/S89224918Henrik Holmstatsautoriseret revisorHostrupsvej47500HolstebroDanmark9610 6161mail@kroyerpedersen.dk2014-06-10Jens HedegaardRegnskabsklasse BRevisionspåtegninganpartshaverneHolstebro2014-05-30Holstebro2014-05-302435529380-24355-29380-24355-29380-19906711-1733160-22235361284974830980888891172572489556-20975141-2521579-152853315828-20959856-5837407-20959856-583740703266840750000007826684078266840162577925252203313252538290920205370205370425253849633252511676317125000125000-32555396-11595540-32430396-1147054001083323969202311927536001264993243292123146857324329212314685725251167631711725644396948498621172572489556500000500000232235360500000023223536500000-17331600-1733161733160-232235360-23223536-173316032668497235366225536034980009723536009723536-222353602223536-22235360-222353607500000GridManager A/SViborg5000125000125000125000125000-11595540-5758133-20959856-5837407-32555396-11595540Holstebro2014-05-30Jens HedegaardMona MajgaardDirektionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2013 for Søndermark Invest ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har revideret årsregnskabet for Søndermark Invest ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi oplyse, at selskabet har tabt hele anpartskapitalen. Vi henviser til note 1, hvor ledelsen oplyser, at kapitaltab vil blive behandlet på førstkommende generalforsamling. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Virksomhedens væsentligste aktiviteter Hovedaktiviteten er i lighed med tidligere år investering i aktier og anparter samt dermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat efter skat udgør -20.960 t.kr. mod -5.837 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for utilfredsstillende. Underskuddet vedrører primært tab af kapitalandel i tilknyttet virksomhed. Kapitaltab Egenkapitalen udgør på balancedagen -32.430 t.kr., og selskabet er således omfattet af kapitaltabsreglerne i selskabsloven. Kapitaltab vil blive behandlet på førstkommende generalforsamling. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Årsrapporten for Søndermark Invest ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Selskabet har ved opstilling af resultatopgørelsen valgt, under henvisning til årsregnskabslovens § 11, at fravige den skematiske opstillingspligt, idet den anvendte opstillingsform efter selskabets opfattelse giver det mest retvisende billede af selskabets drift. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursavancer og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration af selskabet. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af tilknyttede virksomheder opgøres som forskellen mellem afståelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inklusive resterende koncerngoodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Kapitalandele i associeret virksomhed Kapitalandel i associeret virksomhed måles til kostpris. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Søndermark Invest ApS forholdsmæssigt over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Selskabsskatteprocenten vil i perioden fra 2014 til 2016 blive trinvist nedsat fra 25 % til 22 %, hvilket vil påvirke størrelsen af udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver. Medmindre en indregning med en anden skatteprocent end 22 vil medføre en væsentlig afvigelse i den forventede udskudte skatteforpligtelse eller skatteaktivet, indregnes udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver med 22 %. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til pengeinstitut, tilknyttet virksomhed samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 1. Usædvanlige forhold i årsrapporten Egenkapitalen udgør på balancedagen -34.430 t.kr., og selskabet er således omfattet af kapitaltabs-reglerne i selskabsloven. Kapitaltab vil blive behandlet på førstkommende generalforsamling. 7. Eventualposter Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med Søndermark Holding ApS som administrationsselskab og hæfter fra og med regnskabsåret 2013 forholdsmæssigt for skattekrav i sambeskatningen. Selskabet hæfter fra og med 1. juli 2012 forholdsmæssigt for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Hæftelserne udgør maksimalt et beløb svarende til den andel af kapitalen i selskabet, der ejes direkte eller indirekte af det ultimative moderselskab. 310593052013-01-012013-12-31310593052012-01-012012-12-31310593052012-12-31310593052013-12-31310593052013-01-012013-12-312310593052013-01-012013-12-311310593052013-01-012013-12-311310593052013-01-012013-12-31e:RetainedEarningsMember310593052012-01-012012-12-31e:RetainedEarningsMember310593052013-01-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember310593052012-01-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember310593052013-01-012013-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember310593052012-01-012012-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember310593052013-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember310593052012-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember310593052013-12-31e:ContributedCapitalMember310593052013-01-01e:RetainedEarningsMember310593052013-01-012013-12-31e:RetainedEarningsMember310593052013-12-31e:RetainedEarningsMember310593052013-01-01e:InvestmentsInAssociatesMember310593052013-01-012013-12-31e:InvestmentsInAssociatesMember310593052013-12-31e:InvestmentsInAssociatesMember310593052012-01-01e:InvestmentsInAssociatesMember310593052012-01-012012-12-31e:InvestmentsInAssociatesMember310593052012-12-31e:InvestmentsInAssociatesMember310593052012-12-31e:ContributedCapitalMember310593052013-01-01e:UnpaidContributedCapitalMember310593052012-01-01e:UnpaidContributedCapitalMember310593052012-01-01e:RetainedEarningsMember310593052012-01-012012-12-31e:RetainedEarningsMember310593052012-12-31e:RetainedEarningsMember310593052013-01-012013-12-31e:AssociateMember1310593052013-12-31e:AssociateMember1iso4217:DKKxbrli:pure