BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2015-06-10Allan Murphy BruunAidcube ApSHejrevej 302400 København NVDen uafhængige revisors erklæringer (review)352258462012-12-01København2014-01-012014-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VKøbenhavn2015-06-10Allan Murphy BruunTeddy Kaarløv NielsenKøbenhavn2015-06-10BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabJens HaugbyrdStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B15857171076000-572332-918000-44706-37000-3132112100022302000-28320-3192312300010869-32000-2105491000086000-21054500090000120000900001200001470729000147072900026710230002671023000131417172000096900002000520005200971000598917876000604117184700073553420190001403501400001319711530000860002723213790001970331000197033100006550001000010100015437400390002791368140004435101609000443510160900073553420190000-39000720070003669010869-320001500001500003000030000600009000036170361706756147072146314707140350015302586316-86316-21054014035001319710Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2014 for Aidcube ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Aidcube ApS Vi har udført review af årsregnskabet for Aidcube ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi udtrykker en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at regnskabet som helhed ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den relevante regnskabsmæssige begrebsramme. Dette kræver også, at vi overholder etiske krav. Et review af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af de handlinger, der udføres ved et review, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er udvikle og sælge software og hermed efter ledelsens skøn beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for 01.01.14 - 31.12.14 udviser et resultat på kr. -21.054. mod t.kr. 91 for perioden 01.01.13 - 31.12.13 Der er pr. 31. december 2014 egenkapital på kr. 272.321. Ledelsen finder årets resultat tilfredstillende ud fra selskabets aktivitetsniveau. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for Aidcube ApS for 2014 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Immaterielle anlægsaktiver nedskrives generelt til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-8 år 0-30% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Skat af årets resultat 1 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 0 39 Regulering af udskudt skat -7.200 -7 Regulering af udskudt skat som følge af ændret skattesats -3.669 0 -10.869 32 Immaterielle anlægsaktiver 2 Goodwill Kostpris 1. januar 2014 150.000 Kostpris 31. december 2014 150.000 Afskrivninger 1. januar 2014 30.000 Årets afskrivninger 30.000 Afskrivninger 31. december 2014 60.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 90.000 Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2014 36.170 Kostpris 31. december 2014 36.170 Af- og nedskrivninger 1. januar 2014 6.756 Årets afskrivninger 14.707 Af- og nedskrivninger 31. december 2014 21.463 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 14.707 Egenkapital 4 Selskabskapital Overkurs ved emission Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. januar 2014 140.350 0 153.025 86.316 379.691 Betalt udbytte -86.316 -86.316 Forslag til årets resultatdisponering -21.054 -21.054 Egenkapital 31. december 2014 140.350 0 131.971 0 272.321 2014 kr. Selskabskapital 1. januar 2013 80.000 Kontant udvidelse til kurs 207,12 60.350 Selskabskapital 31. december 2014 140.350 Selskabskapital Selskabskapitalen er fordelt således: A-aktier, 140.350 stk. a nom. 1 kr. 140.350 140 140.350 140 Selskabskapital Selskabskapitalen er fordelt således: A-aktier, 140.350 stk. a nom. 1 kr. 140.350 140 140.350 140Eventualposter mv. 5 Selskabet har indgået huslejeforpligtelse på 1. måneder med en gennemsnitlig ydelse på t.kr. 4, svarende til en samlede huslejeforpligtelse på t.kr. 4. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk med AMB Holding ApS for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter og udbytteskat. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for selskab 38, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Ingen. 352258462014-01-012014-12-31352258462013-01-012013-12-31352258462014-12-31352258462013-12-31352258462014-01-012014-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember352258462013-01-012013-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember352258462014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember352258462013-01-012013-12-31g:RetainedEarningsMember352258462014-01-01g:GoodwillMember352258462014-01-012014-12-31g:GoodwillMember352258462014-12-31g:GoodwillMember352258462014-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember352258462014-01-012014-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember352258462014-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember352258462014-01-01g:ContributedCapitalMember352258462014-12-31g:ContributedCapitalMember352258462014-01-01g:SharePremiumMember352258462014-12-31g:SharePremiumMember352258462014-01-01g:RetainedEarningsMember352258462014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember352258462014-12-31g:RetainedEarningsMember352258462014-01-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember352258462014-01-012014-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember352258462014-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember352258462014-01-012014-12-311352258462014-01-012014-12-312352258462014-01-012014-12-311iso4217:DKK