Årsrapport29442789Redmark, Statsautoriseret RevisionspartnerselskabSommervej, 31C8210, Aarhus V2015-01-012015-12-312016-06-1531073545Paradis Bruunsgade ApSM. P. Bruuns Gade528000Aarhus CRedmark, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab29442789Thomas Amby Andersenstatsautoriseret revisorSommervej31C8210Aarhus VDanmark86133100aarhus@redmark.dk2016-06-17Lars Bjørnholt BertelsenRegnskabsklasse BRevisionspåtegninganpartshaverenAarhus2016-06-15Aarhus C2016-06-151031286105876610097371133585216432214072-194883-28889118505201011841388351184733267286-37244069767-80477197519-291963197519-2919631083331583331083331583331303362539161174981731502478344270666324001264800895778896872197713537681078144193916752872240075287224007145000700420135749702225233179384187480991418167203681415071004652148368120827963422848125000125000-284570-482089-159570-3570894751504751504452152241974445215224197401179425440997437981076431962727231452789833747492009681749636153796321948513779937208279634228489126089769623163411290699583580655537791110097371133585500000500000341667500003916671083339875584319814808088267673364269370506727523401303366185126185124453625565250101411749812648001264800632400632400632400125000125000125000125000-482089-4820891975190-284570-482089Lars Bjørnholt Bertelsen Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 for Paradis Bruunsgade ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har revideret årsregnskabet for Paradis Bruunsgade ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabet har tabt selskabskapitalen og er derfor omfattet af selskabslovens regler om kapitaltab. Ledelsen har iværksat titag til forbedring af indtjeningen og det er ledelsens forventning at selskabskapitalen kan retableres herved. Vi henviser til note 1 i årsrapporten for omtale heraf. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Selskabets væsentligste aktiviteter Hovedaktiviteten er salg af is fra forretning i Bruunsgade i Aarhus. Usædvanlige forhold Selskabet har i regnskabsåret fået en gældseftergivelse på 1.796.759 kr. hvormed årets resultat er påvirket positivt heraf. Desuden er der foretaget en regulering af udestående rabatkort fra 2008 og 2009 der har en positiv indvirkning på årets resultat på 256.000 kr. Såfremt der korrigeres for disse forhold, ville året være realiseret med et resultat før skat på - 452.000 kr. Selskabets ledelse har igangsat aktiviteter for forbedring af indtjeningen. Selskabets ledelse har i regnskabsåret besluttet at nedskrive tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder, så tilgodehavendet afspejler den aktuelle økonomiske situation i koncernen. Der er ved nedskrivningen taget hensyn til koncernens samlede aktiver og forpligtelser. På trods af nedskrivningen er det ledelsens målsætning, at skabe en positiv drift der på længere sigt giver mulighed for, at mellemværenderne kan blive indfriet. Usikkerhed ved indregning eller måling Som omtalt ovenfor er der sket en gældseftergivelse i regnskabsåret. Selskabets ledelse har vurderet, at gældseftergivelsen er skattefri efter gældende skatteregler, hvormed der ikke er afsat en forpligtelse hertil. Den maksimale forpligtelse kan opgøres til ca. 310.000 kr., men som omtalt ovenfor, er det ledelsens overbevisning, at dette beløb ikke skal beskattes, hvormed det ikke er indregnet som forpligtelse i årsrapporten, hverken som aktuel forpligtelse eller eventualforpligtelse. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 1.031.286 kr. mod 1.058.766 kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør 197.519 kr. mod -291.963 kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for utilfredsstillende, da årets resultat er positivt påvirket af engangsposter. Selskabets ledelse har igangsat tiltag der skal sikre en rentabel drift fremover. Der er udarbejdet budgetter for 2016 der udviser overskud, samt der overvejes strukturelle ændringer i koncernen, hvor formålet er opnå effektiviseringer og forøget indtjening. Processen er igangsat og resultatet heraf forventes at blive positivt. Salg af is er særdeles afhængig af vejrforholdene, hvor der er en tydelig sammenhæng mellem dansk sommervejr og mængden af solgt is. Derfor vil realisation af budgettet kræve, at vejret bliver normalt dansk sommervejr. En regnfyldt sommer vil få negativ indvirkning på det realiserede resultat for 2016. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Årsrapporten for Paradis Bruunsgade ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler og tab på debitorer. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger samt fortjeneste og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning med tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 10 år. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af såvel færdiggørelsesomkostninger som omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Nettorealisationsværdien fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, kurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Paradis Bruunsgade ApS solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Selskabsskatteprocenten vil i perioden fra 2014 til 2016 blive trinvist nedsat fra 25 % til 22 %, hvilket vil påvirke størrelsen af udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver. Medmindre en indregning med en anden skatteprocent end 22 vil medføre en væsentlig afvigelse i den forventede udskudte skatteforpligtelse eller skatteaktivet, indregnes udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver med 22 %. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 1. Usikkerhed om going concern Selskabets ledelse er bekendt med at egenkapitalen er negativ og har igangsat tiltag der skal sikre en rentabel drift fremover. Der er udarbejdet budgetter for 2016 der udviser overskud, samt der overvejes strukturelle ændringer i koncernen, hvor formålet er opnå effektiviseringer og forøget indtjening. Processen er igangsat og resultatet heraf forventes at blive positivt. Som omtalt under pkt. 2 er året 2015 påvirket af engangsposter og resultatet ville have været negativt, såfremt disse indtægter ikke var indregnet. Selskabets ledelse har som nævnt, derfor iværksat nødvendige tiltag for at sikre rentabel drift. Som omtalt i ledelsesberetningen, er branchen hvori selskabet opererer, afhængig af gunstige vejrforhold. En god sommer har en stor positiv indvirkning på salget, mens en regnfyldt sommer har en negativ indvirkning. 2. Usædvanlige forhold i årsrapporten Selskabet har i regnskabsåret fået en gældseftergivelse på 1.796.759 kr. hvormed årets resultat er påvirket positivt heraf. Desuden er der foretaget en regulering af udestående rabatkort fra 2008 og 2009 der har en positiv indvirkning på årets resultat på 256.000 kr. Der er i regnskabsåret foretaget en nedskrivning på tilgodehavender hos koncernselskaber med i alt 1.332.820 kr. hvormed årets resultat er påvirket negativt heraf. Nedskrivningen er ikke udtryk for, at det er ledelsens forventning at det oprindelige udlån ikke bil blive indfriet i sin helhed. I overensstemmelse med god regnskabsskik er der foretaget en værdiansættelse af tilgodehavender ud fra den aktuelle vurderede kursværdi i de selskaber der er foretaget udlån til, og tilgodehavendet er reguleret i overenstemmelse hermed. Ledelsen arbejder målrettet for at skabe et grundlag for fuld indfrielse af tilgodehavendet, hvormed årets foretagne nedskrivning over tid vil blive tilbageført som reguleringer med positiv indvirkning på fremtidige års resultater. 8. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har overfor udlejer af erhvervslejemål stillet garanti for kr. 101.000. Garantien er indregnet i balancen, som en del af likviderne. 9. Eventualposter Eventualforpligtelser Selskabet har i henhold til huslejekontrakten en forpligtelse på kr. 199.074. Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med Bjørnholt Holding ApS, CVR-nr. 30724518 som administrationsselskab og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. 310735452015-01-012015-12-31310735452014-01-012014-12-31310735452014-12-31310735452015-12-31310735452015-01-012015-12-311310735452015-01-012015-12-311310735452015-01-01e:GoodwillMember310735452015-01-012015-12-31e:GoodwillMember310735452015-12-31e:GoodwillMember310735452015-01-012015-12-31e:RetainedEarningsMember310735452014-01-012014-12-31e:RetainedEarningsMember310735452015-01-01e:OtherReceivablesMember310735452015-01-012015-12-31e:OtherReceivablesMember310735452015-12-31e:OtherReceivablesMember310735452015-01-01e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember310735452015-01-012015-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember310735452015-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember310735452015-01-01e:LeaseholdImprovementsMember310735452015-01-012015-12-31e:LeaseholdImprovementsMember310735452015-12-31e:LeaseholdImprovementsMember310735452015-01-01e:ContributedCapitalMember310735452015-12-31e:ContributedCapitalMember310735452015-01-01e:RetainedEarningsMember310735452015-01-012015-12-31e:RetainedEarningsMember310735452015-12-31e:RetainedEarningsMember310735452014-01-01e:ContributedCapitalMember310735452014-12-31e:ContributedCapitalMember310735452014-01-01e:RetainedEarningsMember310735452014-01-012014-12-31e:RetainedEarningsMember310735452014-12-31e:RetainedEarningsMemberiso4217:DKK