39367114
2023-10-01
2024-09-30
39367114
2022-10-01
2023-09-30
39367114
2023-09-30
39367114
2024-09-30
39367114
2022-10-01
2023-09-30
fsa:RetainedEarningsMember
39367114
2023-10-01
2024-09-30
fsa:RetainedEarningsMember
39367114
2022-10-01
2023-09-30
fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember
39367114
2023-10-01
2024-09-30
fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember
39367114
2023-10-01
2024-09-30
1
39367114
2023-10-01
2024-09-30
2
39367114
2023-10-01
2024-09-30
1
39367114
2023-10-01
2024-09-30
2
iso4217:DKK
xbrli:pure
7187960
1075211
942292
938283
Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Development in the Companys activities and finances
Resultatet af selskabets aktiviteter udviste i regnskabsåret et resultat på t.kr. -110. Årets resultat er utilfredsstillende. The Companys financial performance in the financial year amounted to a profit of (th)DKK -110. Profit of the year is unsatisfactory.
GENERELT OM INDREGNING OG MÅLING RECOGNITION AND MEASUREMENT
Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. The financial statements have been prepared based on historical cost.
Indtægterne indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. The income is recognised in the income statement as earned. Further to this, value adjustments of financial assets and liabilities measured at fair value or amortised cost are recognised. Furthermore, all costs incurred to earn the profit or loss for year have been recognised in the income statement, including amortisation, depreciation, write-down and provisions as well as reversals as a consequence of changed accounting estimates of amounts previously recognised in the income statement.
Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Assets are recognised in the balance sheet when it is probable that future economic benefits will flow into the Company, and the value of the asset can be measured reliably.
Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Liabilities are recognised in the balance sheet when it is probable that future economic benefits will flow out of the Company, and the value of the liability can be measured reliably.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. On initial recognition, assets and liabilities are measured at cost. Subsequently, assets and liabilities are measured as described below for each financial statement item.
Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Certain financial assets and liabilities are measured at amortised cost, by which a constant redemption yield is recognised over the term. Amortised cost is calculated as original cost less instalments and addition/deduction of the accumulated amortisation of the difference between cost and the nominal amount. Thereby, capital and exchange losses or gains are allocated over the term.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES, continued
GENERELT OM INDREGNING OG MÅLING, fortsat RECOGNITION AND MEASUREMENT, continued
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. On recognition and measurement, anticipated losses and risks that appear before presentation of the annual report and which confirm or invalidate affairs or conditions existing at the balance sheet date are considered.
Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. The functional currency is Danish kroner, DKK. All other currencies are considered foreign currencies.
VALUTAOMREGNING FOREIGN CURRENCY TRANSLATION
Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen. During the year, transactions in foreign currencies have been translated applying the exchange rate at the transaction date. If currency positions are considered hedge of future cash flows, the value adjustments are recognised directly in equity.
Tilgodehavender og gæld i fremmed valuta er indregnet til balancedagens kurs. Receivables and debt denominated in foreign currencies have been recognised at the exchange rate of the balance sheet date.
Realiserede og urealiserede valutakursfortjenester og -tab er indregnet i resultatopgørelsen under andre finansielle indtægter og omkostninger. Realised and unrealised exchange gains and losses have been recognised in the income statement under other financial income and expenses.
VIRKSOMHEDSOVERTAGELSER VED KONCERINTERNE
FUSIONER INTRAGROUP MERGERS
Koncerninterne fusioner er behandlet efter den
modificerede sammenlægningsmetode "book valuemetoden". Intragroup mergers are treated according to the
"book value method."
Den regnskabsmæssige værdi af egenkapitalen i det
ophørende selskab, KEEP Svea HoldCo ApS,
er på tidspunktet for den regnskabsmæssige virkningsdato
indregnet direkte i egenkapitalen. The carrying amount of the equity in the
discontinuing company KEEP Svea HoldCo ApS, is recognized directly in the equity at the
time of the carrying effect date.
Hensættelser til udskudt skat Provision for deferred tax
Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode. Der er hensat til udskudt skat med 22 % af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Deferred tax is measured according to the liability method. Provision has been made for deferred tax by 22 % on all temporary differences between carrying amount and tax-based value of assets and liabilities.
Udskudt skat måles endvidere under hensyntagen til henholdsvis den planlagte anvendelse af aktivet og afvikling af forpligtelsen. Skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud indgår i opgørelsen af den udskudte skat, såfremt det er sandsynligt, at underskuddene kan udnyttes. Deferred tax is also measures with respect of the planned use of the asset and the settlement of the liability.The tax value of the tax losses to be carried forwardare included in the calculation of deferred taxes if it is probable that the losses can be used.
Skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud indgår i opgørelsen af den udskudte skat, såfremt det er sandsynligt, at underskuddene kan udnyttes. The tax-based values of tax losses carried forward are included in the statement of deferred tax if it is probable that the losses can be utilised.
Udskudte skatteaktiver som ikke forventes udnyttet inden for en kortere årrække, er noteoplyst under eventualaktiver. Deferred tax assets which are not expected utilised within a few years have been disclosed in notes under contingent assets.
<table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border-collapse: collapse; width: 1075px" ><tr><td style="width: 4%"></td><td style="width: 10%"></td><td style="width: 12%"></td><td style="width: 10%"></td><td style="width: 2%"></td><td style="width: 9%"></td><td style="width: 2%"></td><td style="width: 9%"></td><td style="width: 2%"></td><td style="width: 9%"></td><td style="width: 2%"></td><td style="width: 9%"></td><td style="width: 2%"></td><td style="width: 9%"></td><td style="width: 2%"></td><td style="width: 9%"></td></tr><tr><td Colspan = 2 style="text-align: left"></td><td Colspan = 13 style="font-weight: bold; text-align: left">EGENKAPITALOPGØRELSE</td><td Colspan = 1 style="font-weight: bold; text-align: Right">18</td></tr><tr><td Colspan = 2 style="text-align: left"></td><td Colspan = 14 style="font-weight: bold; text-align: left">Statement of changes in equity</td></tr><tr><td Colspan = 16 style="text-align: left"> </td></tr><tr><td Colspan = 9 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">Nettoopskr.</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td></tr><tr><td Colspan = 9 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">efter den</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td></tr><tr><td Colspan = 7 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">Virksom-</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right"> indre værdis</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">Overført</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">Foreslået</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right"></td></tr><tr><td Colspan = 7 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">hedskapital</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">metode</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">resultat</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">udbytte</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">I ALT</td></tr><tr><td Colspan = 9 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">Net revaluation</td><td Colspan = 1 style="text-align: Right"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right"></td></tr><tr><td Colspan = 7 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">Share </td><td Colspan = 1 style="text-align: Right"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">acc. to the</td><td Colspan = 1 style="text-align: Right"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">Retained</td><td Colspan = 1 style="text-align: Right"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">Proposed</td><td Colspan = 1 style="text-align: Right"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right"></td></tr><tr><td Colspan = 7 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">capital</td><td Colspan = 1 style="text-align: Right"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">equity method</td><td Colspan = 1 style="text-align: Right"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">earnings</td><td Colspan = 1 style="text-align: Right"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">dividends</td><td Colspan = 1 style="text-align: Right"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">TOTAL</td></tr><tr><td Colspan = 16 style="text-align: left"> </td></tr><tr><td Colspan = 2 style="text-align: left"></td><td Colspan = 5 style="text-align: left">Egenkapital pr. 1/10 2022</td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">100.000</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">75.228.244</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">23.514.683</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">8.627.455</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">107.470.382</td></tr><tr><td Colspan = 2 style="text-align: left"></td><td Colspan = 14 style="text-align: left">Equity at 1/10 2022</td></tr><tr><td Colspan = 2 style="text-align: left"></td><td Colspan = 5 style="text-align: left">Udbetalt udbytte</td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">0</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">0</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">0</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">-8.627.455</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">-8.627.455</td></tr><tr><td Colspan = 2 style="text-align: left"></td><td Colspan = 14 style="text-align: left">Paid Dividend</td></tr><tr><td Colspan = 2 style="text-align: left"></td><td Colspan = 5 style="text-align: left">Overført via resultatdisponeringen</td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">0</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">-75.228.244</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">-19.463.126</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">0</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">-94.691.370</td></tr><tr><td Colspan = 2 style="text-align: left"></td><td Colspan = 14 style="text-align: left">Transferred from distribution of profit/loss</td></tr><tr><td Colspan = 16 style="text-align: left"> </td></tr><tr><td Colspan = 2 style="text-align: left"></td><td Colspan = 5 style="text-align: left">Egenkapital pr. 1/10 2023</td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">100.000</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">0</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">4.051.557</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">0</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">4.151.557</td></tr><tr><td Colspan = 2 style="text-align: left"></td><td Colspan = 14 style="text-align: left">Equity at 1/10 2023</td></tr><tr><td Colspan = 2 style="text-align: left"></td><td Colspan = 5 style="text-align: left">Ekstraordinært udbytte</td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">0</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">0</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">3.150.000</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">0</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">3.150.000</td></tr><tr><td Colspan = 2 style="text-align: left"></td><td Colspan = 14 style="text-align: left">Extraordinary dividend paid</td></tr><tr><td Colspan = 2 style="text-align: left"></td><td Colspan = 5 style="text-align: left">Udbetalt udbytte</td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">0</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">0</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">-3.150.000</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">0</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">-3.150.000</td></tr><tr><td Colspan = 2 style="text-align: left"></td><td Colspan = 14 style="text-align: left">Paid Dividend</td></tr><tr><td Colspan = 2 style="text-align: left"></td><td Colspan = 5 style="text-align: left">Overført via resultatdisponeringen</td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">0</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">0</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">-3.260.148</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">0</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">-3.260.148</td></tr><tr><td Colspan = 2 style="text-align: left"></td><td Colspan = 14 style="text-align: left">Transferred from distribution of profit/loss</td></tr><tr><td Colspan = 16 style="text-align: left"> </td></tr><tr><td Colspan = 2 style="text-align: left"></td><td Colspan = 5 style="text-align: left">EGENKAPITAL PR. 30/9 2024</td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 3px solid; text-align: Right">100.000</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 3px solid; text-align: Right">0</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 3px solid; text-align: Right">791.409</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 3px solid; text-align: Right">0</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 3px solid; text-align: Right">891.409</td></tr><tr><td Colspan = 2 style="text-align: left"></td><td Colspan = 14 style="text-align: left">Equity at 30/9 2024</td></tr><tr><td Colspan = 16 style="text-align: left"> </td></tr></table>
<table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border-collapse: collapse; width: 758px" ><tr><td style="width: 6%"></td><td style="width: 14%"></td><td style="width: 18%"></td><td style="width: 14%"></td><td style="width: 5%"></td><td style="width: 12%"></td><td style="width: 3%"></td><td style="width: 13%"></td><td style="width: 4%"></td><td style="width: 12%"></td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: left">2</td><td Colspan = 9 style="text-align: left">Selskabsskat og udskudt skat</td></tr><tr><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: left"></td><td Colspan = 9 style="border-bottom: 1px solid; text-align: left">Corporation tax and deferred tax</td></tr><tr><td Colspan = 7 style="border-top: 1px solid; text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">Ifølge</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td></tr><tr><td Colspan = 7 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right"> resultat-</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td></tr><tr><td Colspan = 3 style="text-align: left"></td><td Colspan = 2 style="text-align: Right">Selskabsskat</td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">Udskudt skat</td><td Colspan = 1 style="text-align: Right"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">opgørelsen</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td></tr><tr><td Colspan = 7 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">Acc. to the inc.</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td></tr><tr><td Colspan = 3 style="text-align: left"></td><td Colspan = 2 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">Income taxes</td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">Deferred tax</td><td Colspan = 1 style="text-align: Right"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">statement</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">2022/23</td></tr><tr><td Colspan = 10 style="text-align: left"> </td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 2 style="text-align: left">Skyldig pr. 1/10 2023</td><td Colspan = 2 style="text-align: Right">0</td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">-942.292</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 9 style="text-align: left">Payable at 1/10 2023</td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 2 style="text-align: left">Skat af årets resultat</td><td Colspan = 2 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">0</td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">4.009</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">4.009</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">-32.824</td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 9 style="text-align: left">Tax on profit/loss for the year</td></tr><tr><td Colspan = 10 style="text-align: left"> </td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 2 style="text-align: left">SKYLDIG PR. 30/9 2024</td><td Colspan = 2 style="border-bottom: 3px solid; text-align: Right">0</td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 3px solid; text-align: Right">-938.283</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 9 style="text-align: left">PAYABLE AT 30/9 2024</td></tr><tr><td Colspan = 10 style="text-align: left"> </td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 6 style="text-align: left">SKAT AF ÅRETS RESULTAT</td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 3px solid; text-align: Right">4.009</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 3px solid; text-align: Right">-32.824</td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 9 style="text-align: left">TAX ON PROFIT/LOSS FOR THE YEAR</td></tr><tr><td Colspan = 10 style="text-align: left"> </td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 4 style="text-align: left">Udskudte skatteaktiver er målt til nettorealisationsværdien, og er baseret på ledelsens bedste skøn af muligheden for at udnytte underskud til fremførsel inden for en 3-5 års periode.</td><td Colspan = 1 style="text-align: left">Deferred tax assets are measured at net realizable value, and are based on Management´s best estimate of the ability to use losses carried forward within a 3-5 years period.</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td></tr></table>
4151557
891409
19263096
39367114
mne47779
mne11673
Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. In our opinion the managements review includes a fair review about the matters the review deals with.
Jan van Beek
Henrik Groos
15
1236
67122
67123
2023-09-30
969792
965783
53135
116679
2025-02-06
Søborg
Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Auditors responsibility for the Audit of the Financial Statements
Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the Financial Statements as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditors report that includes our opinion. Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with ISAs and the
additional requirements applicable in Denmark will always detect a material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on the basis of Financial Statements.
Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: As part of an audit conducted in accordance with ISAs and the additional requirements applicable in Denmark, we exercise professional judgment and maintain professional skepticism throughout the audit. We also:
* Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. * Identify and assess the risks of material misstatement of the Financial Statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than for one resulting from error as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions, misrepresentations, or the override of internal control.
INDEPENDENT AUDITORS AUDIT REPORT, continued
* Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. * Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circum-stances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Companys internal control.
* Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. * Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting
estimates and related disclosures made by Management.
* Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. * Conclude on the appropriateness of Managements use of the going concern basis of accounting in preparing the Financial Statements and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Companys ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists, we are required to draw attention in our auditors report to the related disclosures in the Financial Statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our auditors report. However, future events or conditions may cause the Company to cease to continue as a going concern.
* Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. * Evaluate the overall presentation, structure and contents of the Financial Statements, including the disclosures, and whether the Financial Statements represent the underlying transactions and events in a manner that gives a true and fair view.
Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.
INDEPENDENT AUDITORS AUDIT REPORT, continued
-32824
4009
1613 København V
Meldahlsgade 5,1
100000
100000
Grundlag for konklusion Basis for opinion
Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. We conducted our audit in accordance with international Standards on Auditing (ISAs) and the additional requirements applicable in Denmark. Our responsibilities under those standards and requirements are further described in the Auditors Responsibilities for the Audit of the Financial Statements section of our report. We are independent of the Company in accordance with the International Ethics Standards Board for Accountants International Code of Ethics for Professional Accountants (IESBA Code) and the additional ethical requirements applicable in Denmark, and we have fulfilled our other ethical responsibilities in accordance with these requirements and the IESBA Code.
We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion.
<table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border-collapse: collapse; width: 758px" ><tr><td style="width: 6%"></td><td style="width: 14%"></td><td style="width: 18%"></td><td style="width: 14%"></td><td style="width: 5%"></td><td style="width: 12%"></td><td style="width: 3%"></td><td style="width: 13%"></td><td style="width: 4%"></td><td style="width: 12%"></td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: left">4</td><td Colspan = 9 style="text-align: left">Eventualforpligtelser</td></tr><tr><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: left"></td><td Colspan = 9 style="border-bottom: 1px solid; text-align: left">Contingent liabilities</td></tr><tr><td Colspan = 10 style="border-top: 1px solid; text-align: left"> </td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 4 style="text-align: left">Selskabet indgår i sambeskatningen med øvrige koncernselskaber og hæfter solidarisk med de øvrige koncernselskaber for forfaldne og ikke afregnede selskabsskatter samt kildeskatter. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at selskabets hæftelse udgør et større beløb.</td><td Colspan = 1 style="text-align: left">The company is jointly taxed with other group companies and is jointly liable with the other group companies for payable and unsettled corporation and withholding taxes. Any subsequent corrections to the corporate tax and withtholding taxes can lead to a higher liability for the Company.</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td></tr></table>
-94574992
0
<table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border-collapse: collapse; width: 1142px" ><tr><td style="width: 6%"></td><td style="width: 4%"></td><td style="width: 9%"></td><td style="width: 11%"></td><td style="width: 9%"></td><td style="width: 2%"></td><td style="width: 8%"></td><td style="width: 2%"></td><td style="width: 8%"></td><td style="width: 2%"></td><td style="width: 8%"></td><td style="width: 2%"></td><td style="width: 8%"></td><td style="width: 2%"></td><td style="width: 8%"></td><td style="width: 2%"></td><td style="width: 8%"></td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left">3</td><td Colspan = 15 style="text-align: left">Kapitalandele i tilknyttede virksomheder</td></tr><tr><td Colspan = 2 style="text-align: left"></td><td Colspan = 15 style="border-bottom: 1px solid; text-align: left">Investments in group enterprises</td></tr><tr><td Colspan = 17 style="text-align: left"> </td></tr><tr><td Colspan = 2 style="text-align: left"></td><td Colspan = 15 style="text-align: left">Selskabets tilknyttede virksomheder omfatter følgende:</td></tr><tr><td Colspan = 2 style="text-align: left"></td><td Colspan = 15 style="text-align: left">The Companys group enterprises and associates comprise the following:</td></tr><tr><td Colspan = 17 style="text-align: left"> </td></tr><tr><td Colspan = 6 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">Selskabs-</td><td Colspan = 1 style="text-align: Right"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">Årets</td><td Colspan = 1 style="text-align: Right"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">Egen-</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td></tr><tr><td Colspan = 4 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">Ejerandel</td><td Colspan = 1 style="font-weight: bold; text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">kapital</td><td Colspan = 1 style="text-align: Right"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">resultat</td><td Colspan = 1 style="text-align: Right"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">kapital</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td></tr><tr><td Colspan = 4 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">Ownership</td><td Colspan = 1 style="font-weight: bold; text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">Contributed</td><td Colspan = 1 style="text-align: Right"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">Profit or loss</td><td Colspan = 1 style="text-align: Right"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td></tr><tr><td Colspan = 4 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right"> share</td><td Colspan = 1 style="font-weight: bold; text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">capital</td><td Colspan = 1 style="text-align: Right"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">for the year</td><td Colspan = 1 style="text-align: Right"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">Equity</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td></tr><tr><td Colspan = 17 style="text-align: left"> </td></tr><tr><td Colspan = 2 style="text-align: left"></td><td Colspan = 15 style="text-align: left">Tilknyttede virksomheder:</td></tr><tr><td Colspan = 2 style="text-align: left"></td><td Colspan = 15 style="border-bottom: 1px solid; text-align: left">Group enterprises</td></tr><tr><td Colspan = 17 style="text-align: left"> </td></tr><tr><td Colspan = 2 style="text-align: left"></td><td Colspan = 2 style="text-align: left">Gøteborg Allé 7 ApS</td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">100%</td><td Colspan = 1 style="font-weight: bold; text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">100.000</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">-17.627.758</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">-29.953.893</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td></tr><tr><td Colspan = 2 style="text-align: left"></td><td Colspan = 15 style="text-align: left">Gøteborg Alle 7 ApS, København</td></tr><tr><td Colspan = 17 style="text-align: left"> </td></tr><tr><td Colspan = 2 style="text-align: left"></td><td Colspan = 4 style="text-align: left">I ALT</td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 3px solid; text-align: Right">100.000</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 3px solid; text-align: Right">-17.627.758</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 3px solid; text-align: Right">-29.953.893</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td></tr><tr><td Colspan = 2 style="text-align: left"></td><td Colspan = 15 style="text-align: left">TOTAL</td></tr></table>
Årsrapport
0
0
inforevision, Statsautoriseret Revisionsaktieselskab
-19463126
-3260148
-75228244
0
0
3150000
-94691370
-110148
-94724179
-104903
0
0
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. We recommend that the Annual Report be approved at the annual general meeting.
2024-09-30
2023-10-01
3036403
183802
Revisionspåtegning
Til kapitalejeren i KEEP Svea HoldCo ApS To the shareholder of KEEP Svea HoldCo ApS
2860 Søborg
Buddingevej 312
0
0
6218168
109428
Statsautoriseret revisor
Statsautoriseret revisor
Direktør
Direktør
Egenkapital Equity
Ledelsens forslag til udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen. Managements proposed dividends for the financial year is disclosed as a separate item in equity.
Andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger Other financial income and other financial expenses
Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renter samt rentetillæg og rentegodtgørelse under acontoskatteordningen. Financial income and expenses is recognised with amounts concerning the financial year. Financial items comprise interest as well as interest surcharge and interest reimbursements under the Danish Tax Prepayment Scheme.
Gældsforpligtelser Financial liabilities
Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Other liabilities other than provisions have been measured at amortised cost which corresponds to nominal value.
Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Other liabilities other than provisions have been measured at amortised cost which corresponds to nominal value.
Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. oktober 2023- 30. september 2024 for KEEP Svea HoldCo ApS. The Management has today discussed and approved the annual report for the financial year 1 October 2023- 30 September 2024 of KEEP Svea HoldCo ApS.
ÆNDRET REGNSKABSOPSTILLING CHANGE IN FINANCIAL STATEMENT FORMAT
Med baggrund i selskabets karakter som holding- og investeringsvirksomhed er årsregnskabslovens skemakrav fraveget. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder er præsenteret som en del af den primære drift, idet selskabets primære indtægtsskabende aktivitet er afkast fra besiddelse af kapitalandele i tilknyttede virksomheder. Based on the companys character as a holding and investment company, the form requirements of the Danish Financial Statements Act have been deviated from. Income from investments in group enterprises is presented as part of the primary operations, as the companys primary income-generating activity is return from holding shares in group enterprises.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES, continued
Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning samt almindeligt anerkendt regnskabspraksis. The annual report has been prepared in accordance with Danish financial statements legislation as well as generally accepted accounting principles.
Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser fra regnskabsklasse C. The annual report has been prepared in accordance with the reporting requirements of the Danish Financial Statements Act of class B enterprise with optional requirements of class C.
Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. The accounting policies have not been changed from last year.
3036403
183802
0
0
Shpend Rasimi
Vibeke Düring Reyes Jensen
Jan Van Beek
inforevision, Statsautoriseret Revisionsaktieselskab
0
0
Konklusion Opinion
Vi har revideret årsregnskabet for KEEP Svea HoldCo ApS for regnskabsåret 1. oktober 2023- 30. september 2024, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. We have audited the financial statements of KEEP Svea HoldCo ApS for the financial year 1 October 2023to 30 September 2024, which comprise the accounting policies applied, the income statement, the balance sheet, statement of changes in equity and notes. The financial statements are prepared in accordance under the Danish Financial Statements Act.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2024 for regnskabsåret 1. oktober 2023- 30. september 2024 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. In our opinion the financial statement give a true and fair view of the Companys financial position at 30 September 2024, and of the result of the Companys operations for the financial year 1 October 2023to 30 September 2024 in accordance with the Danish Financial Statements Act.
4051557
791409
2916146
0
Ledelsens ansvar for årsregnskabet Managements responsibility for the Financial Statements
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Management is responsible for the preparation of Financial Statements that give a true and fair view in accordance with the Danish Financial Statements Act, and for such internal control as Management determines is necessary to enable the preparation of Financial Statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.
INDEPENDENT AUDITORS AUDIT REPORT, continued
Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. In preparing the Financial Statements, Management is responsible for assessing the Companys ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of accounting in preparing the Financial Statements unless Management either intends to liquidate the Company or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so.
Grundlag for konklusion
2860 Søborg
Buddingevej 312
7187960
1075211
Regnskabsklasse B
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. The annual report has been prepared in accordance with the Danish Financial Statements Act.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2023- 30. september 2024. In our opinion the financial statements give a true and fair view of the Companys financial position at 30 September 2024 and of the result of the Companys operation for the financial year 1 October 2023- 30 September 2024.
2025-02-06
2025-02-06
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Investments in group enterprises
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder er indregnet efter den indre værdis metode, således at kapitalandelen måles til den forholdsmæssige andel af de tilknyttede virksomheders regnskabsmæssige indre værdi reguleret for interne udbytter og avancer. Investments in group enterprises have been recognised according to the equity method, so that the investment is measured at the pro rata share of the group enterprises net asset value adjusted for internal dividends and gains.
Udenlandske tilknyttede virksomheders resultat og egenkapital er omregnet til danske kroner. Valutakursreguleringer, der opstår ved omregning af de udenlandske tilknyttede virksomheders egenkapital ved regnskabsårets begyndelse og omregning af årets resultat fra gennemsnitskurs til balancedagens kurs, føres direkte over egenkapitalen. Foreign group enterprises profit or loss and equity have been translated into DKK. Exchange adjustments arising on translation of the foreign group enterprises equity at the beginning of the financial year as well as profit/loss for the financial year are taken to equity.
Disponible reserver i de tilknyttede virksomheder, som på balancetidspunktet disponeres som udbytte til moderselskabet, indgår i værdien af kapitalandele. Distributable reserves in group enterprises which are distributed as dividends to the parent at the balance sheet date are included in the value of investments.
Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til nul, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi i det omfang, det vurderes uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser. Group enterprises with negative net asset values are measured at zero, and any receivable from such enterprises is written down by the Parents share of the negative net asset value to the extend deemed irrecoverable. If the negative net asset value exceeds the amount receivable, the remaining amount is recognised in provisions to the extent the Parent has a legal or constructive obligation to cover the relevant enterprises liabilities.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES, continued
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder, fortsat Investments in group enterprises, continued
Køb af tilknyttede virksomheder indregnes til kostpris. Forskellen imellem kostprisen og den regnskabsmæssige indre værdi i den købte virksomhed, som fremkommer på det tidspunkt, hvor koncernforholdet bliver etableret, er så vidt muligt fordelt på de aktiver og passiver, hvis værdi er højere eller lavere end det bogførte beløb. Et resterende positivt forskelsbeløb behandles som koncerngoodwill og indgår i værdien af kapitalandele, der afskrives lineært i resultatopgørelsen over 5 år. Afskrivningsperioden er baseret på en vurdering af markedspositionen, indtjeningsprofilen og forventning til kundeloyalitet, som i et rimeligt omfang er baseret på historiske data/registreringer. Et negativt forskelsbeløb, der modsvarer en forventet omkostning eller en ugunstig udvikling, indtægtsføres i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Acquisition of group enterprises are recognized at cost. The difference between the cost price and the net asset value of the acquired company, which appears at the time of establishing the consolidation, is as far as possible allocated to the assets and liabilities whose value is higher or lower than the carrying amount.. A remaining positive difference is treated as goodwill and included in the value of investments, which is amortized in the income statement over 5 years. The depreciation period is based on an assessment of the market position, earnings prfile, and expectations of customers loyality, which within reasonable limits is based on historical data/registrations. A negative difference, reflecting an expected cost or an unfavourable development, are recognized as income in the income statement in the year of acquistion.
Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder henlægges via overskudsdisponeringen til "reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode" under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet, og reguleres med egenkapitalbevægelser i de tilknyttede virksomheder. The total net revaluation of investments in group enterprises is allocated via the profit distribution to "reserve for net revaluation according to the equity method" under equity. The reserve is reduced by dividend distributions to the Parent and is adjusted by changes in equity in the group enterprises.
Eksterne omkostninger External expenses
Eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. External expenses comprise administrative expenses.
Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Income from investments in group enterprises
Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de tilknyttede virksomheders driftsresultat reguleret for interne avancer og tab. Income from investments in group enterprises comprises the pro rata share of the group enterprises operating profit/loss adjusted for internal profits and losses.
Tilgodehavender Receivables
Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering. Receivables are measured at amortised cost which usually corresponds to nominal value. The value is reduced by write-down for bad debt according to an individual assessment.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES, continued
Skat af årets resultat og selskabsskat Tax on profit or loss for the year income taxes
Skat af årets resultat udgør 22 % af det regnskabsmæssige resultat korrigeret for ikke indkomstskattepligtige og ikke fradragsberettigede poster. Tax on profit or loss for the year represents 22% of the book profit or loss adjusted for non-taxable and non-deductible items.
Skat af årets resultat er sammensat af den forventede skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for årets forskydning i udskudt skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændring i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Tax on profit or loss for the year consists of the anticipated tax portion of the taxable income for the year adjusted for the changes for the year in deferred tax.Changes in deferred taxes due to adjustments of tax rates is recognised in the income statement.
Selskabet er sambeskattet med øvrige danske koncernselskaber. Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles mellem koncernselskaberne i forhold til deres skattepligtige indkomster efter selskabsskattelovens regler om fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. The Company is jointly taxed with other Danish group enterprises. The tax effect of the joint taxation is allocated among the group enterprises in ratio to their taxable income according to the rules on full allocation with a refund for tax losses of the Danish Corporation Tax Act.
Sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede selskaber, som ikke er afregnet på balancedagen, klassificeres som sambeskatningsbidrag under enten tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Corporation tax relating to the financial year which has not been settled at the balance sheet date is to be classified as corporation tax in receivables or liabilities other than provisions.
Selskabet er omfattet af acontoskatteordningen. Rentegodtgørelse og rentetillæg er indregnet under finansielle indtægter og omkostninger. The Company is subject to the Danish Tax Prepayment Scheme. Interest reimbursement and interest surcharge have been recognised in financial income and expenses.
Væsentligste aktiviteter Primary activities
KEEP Svea HoldCo ApS primære aktivitet er at drive virksomhed ved erhvervelse og senere udlejning samt eventuelt salg af ejendomme samt anden virksomhed, der står i forbindelse hermed, samt at fungere som holdingselskab for ejendomsselskaber. Formålet i sådanne ejendomsselskaber skal være begrænset til erhvervelse og senere udlejning samt eventuelt salg af ejendomme samt anden virksomhed, der står i forbindelse hermed. KEEP Svea HoldCo ApSs primary activities are to conduct business by acquisition and later letting as well as any sale of properties and other business related to this, as well as to act as a holding company for real estate companies. The purpose of such real estate companies shall be limited to the acquisition and subsequent letting as well as any sale of real estate as well as any other business connected therewith.
<table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border-collapse: collapse; width: 758px" ><tr><td style="width: 6%"></td><td style="width: 14%"></td><td style="width: 18%"></td><td style="width: 14%"></td><td style="width: 5%"></td><td style="width: 12%"></td><td style="width: 3%"></td><td style="width: 13%"></td><td style="width: 4%"></td><td style="width: 12%"></td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: left">3</td><td Colspan = 9 style="text-align: left">Anlægsoversigt,</td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 9 style="text-align: left">finansielle anlægsaktiver</td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 9 style="text-align: left">List of fixed assets, amortisation and depreciation,</td></tr><tr><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: left"></td><td Colspan = 9 style="border-bottom: 1px solid; text-align: left">fixed asset investments</td></tr><tr><td Colspan = 9 style="border-top: 1px solid; text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Center">Kapitalandele</td></tr><tr><td Colspan = 9 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Center">i tilknyttede</td></tr><tr><td Colspan = 9 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Center">virksomheder</td></tr><tr><td Colspan = 9 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Center">Investments</td></tr><tr><td Colspan = 9 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="text-align: Center">in group</td></tr><tr><td Colspan = 9 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Center">enterprises</td></tr><tr><td Colspan = 10 style="text-align: left"> </td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 8 style="text-align: left">Kostpris pr. 1/10 2023</td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">27.673.220</td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 9 style="text-align: left">Cost 1/10 2023</td></tr><tr><td Colspan = 10 style="text-align: left"> </td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 8 style="text-align: left">KOSTPRIS PR. 30/9 2024</td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">27.673.220</td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 9 style="text-align: left">COST AT 30/9 2024</td></tr><tr><td Colspan = 10 style="text-align: left"> </td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 8 style="text-align: left">Op- og nedskrivninger pr. 1/10 2023</td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">-27.673.220</td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 9 style="text-align: left">Revaluation and impairment at 1/10 2023</td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 8 style="text-align: left">Modtaget udbytte</td><td Colspan = 1 style="text-align: Right">0</td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 9 style="text-align: left">Dividends received</td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 8 style="text-align: left">Årets op- og nedskrivninger</td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">0</td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 9 style="text-align: left">Revaluation and impairment for the year</td></tr><tr><td Colspan = 10 style="text-align: left"> </td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 8 style="text-align: left">OP- OG NEDSKRIVNINGER PR. 30/9 2024</td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">-27.673.220</td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 9 style="text-align: left">REVALUATION AND IMPAIRMENT AT 30/9 2024</td></tr><tr><td Colspan = 10 style="text-align: left"> </td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 8 style="text-align: left">REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI PR. 30/9 2024</td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 3px solid; text-align: Right">0</td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 9 style="text-align: left">CARRYING AMOUNT AT 30/9 2024</td></tr></table>
<table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border-collapse: collapse; width: 758px" ><tr><td style="width: 6%"></td><td style="width: 14%"></td><td style="width: 18%"></td><td style="width: 14%"></td><td style="width: 5%"></td><td style="width: 12%"></td><td style="width: 3%"></td><td style="width: 13%"></td><td style="width: 4%"></td><td style="width: 12%"></td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: Right">1</td><td Colspan = 6 style="text-align: left">Øvrige finansielle omkostninger</td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">2023/24</td><td Colspan = 1 style="text-align: Right"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">2022/23</td></tr><tr><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: left"></td><td Colspan = 9 style="border-bottom: 1px solid; text-align: left">Other financial expenses</td></tr><tr><td Colspan = 10 style="border-top: 1px solid; text-align: left"> </td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 6 style="text-align: left">Finansielle omkostninger i øvrigt</td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">1.236</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 1px solid; text-align: Right">15</td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 9 style="text-align: left">Other financial expenses</td></tr><tr><td Colspan = 10 style="text-align: left"> </td></tr><tr><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 6 style="text-align: left">I ALT</td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 3px solid; text-align: Right">1.236</td><td Colspan = 1 style="text-align: left"></td><td Colspan = 1 style="border-bottom: 3px solid; text-align: Right">15</td></tr></table>
149187
104903
KONCERNREGNSKAB CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
I henhold til Årsregnskabslovens § 110 er der ikke udarbejdet koncernregnskab. Pursuant to section 110 of the Danish Financial Statements Act, no consolidated financial statements have been prepared.
7187960
1075211
KEEP Svea HoldCo ApS
27500
27500
København V
2022-10-01
-94724194
-106139
Udtalelse om ledelsesberetningen Statement on the Managements review
Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Management is responsible for Managements Review.
Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. Our opinion on the Financial Statements does
not cover Managements Review, and we do not express any form of assurance conclusion thereon.
I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentlig inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. In connection with our audit of the Financial
Statements, our responsibility is to read Managements Review and, in doing so, consider whether Managements Review is materially inconsistent with the Financial Statements or our knowledge obtained during the audit, or otherwise appears to be materially misstated.
Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Moreover, it is our responsibility to consider whether Managements Review provides the information required under the Danish Financial Statements Act.
Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Based on the work we have performed, we conclude that Managements Review is in accordance with the Financial Statements and has been prepared in accordance with the requirements of the Danish Financial Statement Acts. We did not identify any material misstatement of Managements Review.
Konklusion