ÅrsrapportNikolaj Deichmann2022-06-29RevisionspåtegningRegnskabsklasse C, mellemstor virksomhedBeierholmVoergaardvej 29200 Aalborg SV2020-01-012020-12-312021-01-012021-12-3125509609Deichmann Media ApSKongens Nytorv24 11050København KKøbenhavnBeierholm32895468Knud Højgaards Vej92860SøborgDanmark00truetrueJeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.21 - 31.12.21 for Deichmann Media ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.21 og resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 01.01.21 - 31.12.21.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.København K2022-06-29Nikolaj DeichmannTil kapitalejeren i Deichmann Media ApS KonklusionVi har revideret årsregnskabet for Deichmann Media ApS for regnskabsåret 01.01.21 - 31.12.21, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.21 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 01.01.21 - 31.12.21 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Grundlag for konklusionVi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Søborg2022-06-29Carsten CollinStatsaut. revisormne9406-675000-395000-303000556040009106000020147600052977000899040002011600007583450007314590006429650001830000000758345000731305000642942000-15710001443000-2495000-3169000126254000-5500000-3000000000117133792100100100100 Væsentligste aktiviteter Selskabets vigtigste aktivitet er at besidde kapitalandele i associerede virksomheder, samt at eje og administrere andre værdipapirer. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.21 - 31.12.21 udviser et resultat på t.DKK 2.653.911 mod t.DKK 84.018 for tiden 01.01.20 - 31.12.20. Balancen viser en egenkapital på t.DKK 2.990.893. Årets resultat er i væsentlig omfang påvirket af, at selskabet har afhændet en del af sin aktiepost i 3Shape Holding A/S. Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Forventet udvikling Selskabet forventer et positivt resultat før skat i det kommende år. Selskabet har væsentlige investeringer i noterede og unoterede værdipapirer. Den nuværende usikkerhed på verdens finansmarkeder vil i væsentlig omfang kunne påvirke årets resultat Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. -1914000-584000262471600080854000308580003198000613900043200001542000304500026582570008474300043460007250002653911000840180001830000183000027935700050989000096818000590170002970000376472000568907000376655000568907000657000278000238429500021200023849520004900003918800036960000391880003696000043288600017930100028570260002167510003233681000785658000125000125000209624000425941000278114400035931700029908930007853830002427880002750002427880002750002427880002750003233681000785658000125000443389000359317000-174490001088000-450000000512000-21740400028713150001250002096240002781144000-269573000-84602000-238438000058000242511000176000242469000-3500006980004378000-1542000-780000-4724000-4490002369010002799000-1830000-1002300000507500047689000004666840005075000-450000000-30000000-450000000-30000000253585000-22126000179301000201427000432886000179301000432886000179301000-217404000768920004500000000242131500071260001830001830001830008395000049553000228700085100012825000-15068000-58820006973300058783000-4927900009045000289900000380350002793570009681800053.4463Shape Holding A/SKøbenhavn36Newton ApSKøbenhavn50297000297000297000-243906000-80854000-28571000-3198000-6139000-432000015420003045000434600072500031550000Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for mellemstore virksomheder i regnskabsklasse C. Selskabet har foretaget korrektion vedrørende indregning af kapitalinteresser i associeret virksomhed i årsregnskabet for 2020. Væsentlig fejl i en associeret virksomhed Den associerede virksomhed 3Shape Holding ApS har foretaget korrektion vedrørende fejlagtig indregning af omsætning vedrørende licensindtægter. Kapitalandele i associerede virksomheder er pr. 31.12.20 negativt påvirket af korrektionen med t.DKK 17.449. Korrektionen har en positiv påvirkning på resultatet for 2020 med t.DKK 2.518. Pr. 31.12.20 reduceres egenkapitalen med t.DKK 17.449, og balancesummen reduceres med t.DKK 17.449. Sammenligningstal for 2020 er tilrettet i resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Den akkumulerede effekt af væsentlige fejl er indregnet direkte i egenkapitalen primo sammenligningsåret. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsrapport indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver og andre ikke monetære aktiver, der er erhvervet i fremmed valuta, omregnes til historiske valutakurser. Leasingydelser vedrørende operationelle leasingkontrakter indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Bruttotab indeholder andre eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til administration. Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider og restværdier: Indretning af lejede lokaler For kapitalandele i associerede virksomheder, der måles efter indre værdis metode, indregnes andelen af virksomhedernes resultat i resultatopgørelsen efter eliminering af urealiserede interne gevinster og tab og med fradrag af eventuel af- og nedskrivning af goodwill. For associerede virksomheder elimineres interne gevinster og tab alene forholdsmæssigt. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder omfatter ligeledes gevinster og tab ved salg af kapitalandele. Heri indregnes renteindtægter, udbytter, urealiserede kursgevinster samt realiserede afhændelsesgevinster. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, valutakursgevinster og -tab ved transaktioner i fremmed valuta, gevinster og tab på andre værdipapirer og kapitalandele m.v. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver omfatter indretning af lejede lokaler. Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kostprisen. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider og restværdier, som fremgår af afsnittet ”Af- og nedskrivninger”. Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle omkostninger til bortskaffelse. Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles efter indre værdis metode. På kapitalandele i associerede virksomheder betragtes indre værdis metode som en målemetode. Ved erhvervelse af kapitalandele i associerede virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, hvorefter de erhvervede kapitalandeles identificerbare aktiver og forpligtelser måles til dagsværdi på erhvervelsestidspunktet. Kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, måles ved første indregning til kostpris. Transaktionsomkostninger, der direkte kan henføres til erhvervelsen, indregnes i kostprisen for kapitalandelene. Efterfølgende indregning og måling af kapitalandele efter indre værdis metode indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi, opgjort efter ejervirksomhedens regnskabspraksis, reguleret for resterende værdi af goodwill samt gevinster og tab ved transaktioner med de pågældende virksomheder. Kapitalandele, hvor oplysninger til brug for indregning efter indre værdis metode ikke er kendte, måles til kostpris. Ved erhvervelse af associerede virksomheder indregnes goodwill forholdsmæssigt på baggrund af den faktiske ejerandel af de erhvervede kapitalandele. Den på erhvervelsestidspunktet opgjorte goodwill (positivt forskelsbeløb) indregnes under kapitalandele i associerede virksomheder. For negativ goodwill (negativt forskelsbeløb) foretages en revurdering af de opgjorte dagsværdier for de forholdsmæssigt erhvervede nettoaktiver og købsvederlaget for kapitalandelene. Negativ goodwill, der kan henføres til eventualforpligtelser på erhvervelsestidspunktet, indregnes under kapitalandele i associerede virksomheder og reduceres i takt med realisering af disse forpligtelser. Et resterende negativt forskelsbeløb (negativ goodwill) indregnes i resultatopgørelsen på erhvervelsestidspunktet. Goodwill og negativ goodwill fra erhvervede virksomheder reguleres indtil 12 måneder efter erhvervelsestidspunktet. Goodwill indregnet under kapitalandele afskrives lineært på grundlag af en individuel vurdering af aktivets brugstid. Brugstiden for goodwill er fastsat til 10 år for kapitalandele i associerede virksomheder. Brugstiden er fastsat under hensyntagen til de forventede fremtidige nettoindtægter fra den virksomhed, som goodwill er knyttet til. For kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, er den forholdsmæssige andel af kapitalandelenes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter ejervirksomhedens egen regnskabspraksis, der fremgår af de øvrige afsnit. Den indre værdi er derudover baseret på følgende regnskabspraksis: Omsætning Koncernen har valgt IAS11/IAS 18 som fortolkning af indtægtsføring. Indtægter ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes, når de væsentligste fordele og risici er overgået til køber, indtægten kan opgøres pålideligt og betaling forventes modtaget. Ved indgåelse af salgskontrakter, der består af flere separate salgstransaktioner, opdeles kontraktprisen i den enkelte salgstransaktion ud fra den relative dagsværdimetode. De separate salgstransaktioner indregnes som omsætning, når kriterierne for salg af varer eller tjenesteydelser er opfyldt. Indtægter fra periodebaserede softwarelicenser periodiseres og indregnes lineært over licensperioden i overensstemmelse med kontrakten. Forsknings- og udviklingsomkostninger Koncernen indregner alle interne og eksterne forsknings- og udviklingsomkostninger, efterhånden som de opstår på grund af den indbyggede risiko i disse omkostninger, hvilket også er kutyme i branchen. Forsknings- og udviklingsomkostninger omfatter omkostninger til personale og andre omkostninger, der direkte eller indirekte kan relateres til forbedringer af produkter eller udvikling af nye produkter. Immaterielle anlægsaktiver Erhvervede immaterielle aktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, som er op til 10 år. Patenter og licenser måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Patenter afskrives lineært over patentets resterende løbetid, og licenser afskrives over licensens løbetid, dog højst 10 år. Fortjeneste og tab ved afhændelse af patenter og licenser opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på afhændelsestidspunktet. Gevinster og tab indregnes i resultatopgørelsen som henholdsvis andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives varebeholdninger til denne lavere værdi. Handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer måles til kostpris, der omfatter indkøbspris plus leveringsomkostninger. Færdigvarer og varer under fremstilling måles til kostpris, der omfatter kostprisen for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn samt indirekte produktionsomkostninger. Indirektion produktionsomkostninger omfatter omkostninger til materialer og løn samt vedligeholdelse af og nedskrivninger på produktionsmaskiner, bygninger og udstyr samt omkostninger til administration. Nettorealisationsværdien af varebeholdninger opgøres som salgsprisen med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i den forventede salgspris. Gevinster eller tab ved afhændelse af kapitalandele opgøres som forskellen mellem afhændelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inkl. ikke afskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Gevinster og tab indregnes i resultatopgørelsen under indtægter af kapitalandele. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Deposita, der er indregnet under aktiver, omfatter betalte deposita til udlejer vedrørende selskabets indgåede lejeaftaler. Andre værdipapirer måles til dagsværdi svarende til kursværdien på balancedagen. Andre kapitalandele måles til dagsværdi i balancen. For kapitalandele, som handles på et aktivt marked, svarer dagsværdien til kursværdien på balancedagen. Andre kapitalandele, hvor dagsværdien ikke kan opgøres pålideligt, måles til kostpris. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger. Nettoopskrivning af kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, indregnes under egenkapitalen i reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Pengestrømsopgørelsen opstilles efter den indirekte metode og viser pengestrømme fra driften, investeringer og finansiering samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driften opgøres som årets resultat, reguleret for ikke kontante driftsposter, betalte selskabsskatter og ændringer i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringer omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder og finansielle aktiver samt køb, udvikling, forbedring og salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansiering omfatter ændringer i selskabets anpartskapital og omkostninger forbundet hermed og finansiering fra udbetalt udbytte til ejerne, samt optagelse af og afdrag på langfristede gældsforpligtelser. Likviditeten ved årets begyndelse og slutning sammensætter sig af likvide beholdninger. Definitioner af nøgletal Egenkapitalens forrentning: Årets resultat x 100 Gennemsnitlig egenkapital Soliditetsgrad: Egenkapital ultimo x 100 Samlede aktiver Beløb i t.DKK Selskabskapital Reserve for netto- opskrivning efter indre værdis metode Overført resultat Egenkapital i alt Egenkapitalopgørelse for 01.01.21 - 31.12.21 Saldo pr. 01.01.21 125 443.389 359.317 802.831 Nettoeffekt ved rettelse af væsentlige fejl 0 -17.449 0 -17.449 Korrigeret saldo pr. 01.01.21 125 425.940 359.317 785.382 Valutakursregulering af udenlandske virksomheder 0 1.088 0 1.088 Betalt ekstraordinært udbytte 0 0 -450.000 -450.000 Øvrige egenkapitalbevægelser 0 0 512 512 Forslag til resultatdisponering 0 -217.404 2.871.315 2.653.911 Saldo pr. 31.12.21 125 209.624 2.781.144 2.990.893 3. Materielle anlægsaktiver Beløb i t.DKK Indretning af lejede lokaler Tilgang i året 183 Kostpris pr. 31.12.21 183 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.21 183 4. Værdipapirer og kapitalandele Beløb i t.DKK Kapitalandele i associerede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele Kostpris pr. 01.01.21 83.950 49.553 Valutakursregulering af udenlandske virksomheder 0 2.287 Tilgang i året 851 12.825 Afgang i året -15.068 -5.882 Kostpris pr. 31.12.21 69.733 58.783 Opskrivninger pr. 01.01.21 443.389 0 Valutakursregulering af udenlandske virksomheder 1.088 0 Tilbageførsel af opskrivninger fra tidligere år -49.279 0 Afskrivninger på goodwill -5.345 0 Årets resultat fra kapitalandele 313.618 0 Udbytte relateret til kapitalandele -476.890 0 Øvrige egenkapitalreguleringer fra kapitalandele 492 0 Andre reguleringer vedrørende kapitalandele -17.449 0 Opskrivninger pr. 31.12.21 209.624 0 Dagsværdireguleringer pr. 01.01.21 0 9.045 Dagsværdireguleringer i året 0 28.990 Dagsværdireguleringer pr. 31.12.21 0 38.035 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.21 279.357 96.818 I regnskabsposten indgår goodwill pr. 31.12.21 med 27.638 0 Positive forskelsbeløb ved første indregning af kapitalandele målt til indre værdi 53.446 0 Navn og hjemsted: Ejerandel Associerede virksomheder: 3Shape Holding A/S, København 36 Newton ApS, København 50 6. Oplysninger om dagsværdi Beløb i t.DKK Børsnoterede værdipapirer og kapitalandele Unoterede værdipapirer og kapitalandele I alt Dagsværdi pr. 31.12.21 39.188 91.818 131.006 Årets urealiserede ændringer af dagsværdi indregnet i resultatopgørelsen 2.545 30.858 33.403 Andre kapitalandele måles til indre værdi, men de underliggende aktiver består i væsentlig omfang af værdipapirer, der måles til dagsværdi. Leasingforpligtelser Selskabet har indgået lejeaftale med en restløbetid på 53 måneder og en gennemsnitlig ydelse på t.DKK 40, i alt t.DKK 2.120. Andre eventualforpligtelser Selskabet har tegnet kapitalandele i en række kommanditselskaber for i alt t.DKK 82.353. Selskabet har indbetalt t.DKK 45.536 af den tegnede kapital, og den samlede resthæftelse udgør på balancedagen således t.DKK 36.817.Selskabet har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver. 255096092021-01-012021-12-31255096092021-01-012021-12-31d:TwoYearsAgoMember255096092021-12-31d:TwoYearsAgoMember255096092021-01-012021-12-31d:ThreeYearsAgoMember255096092021-12-31d:ThreeYearsAgoMember255096092021-01-012021-12-31d:FourYearsAgoMember255096092021-12-31d:FourYearsAgoMember255096092020-01-012020-12-31255096092021-01-012021-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember255096092021-01-012021-12-31e:RetainedEarningsMember255096092020-01-012020-12-31e:RetainedEarningsMember255096092020-12-31255096092021-12-31255096092021-01-01e:InvestmentsInAssociatesMember255096092021-01-012021-12-31e:InvestmentsInAssociatesMember255096092021-12-31e:InvestmentsInAssociatesMember255096092021-01-012021-12-311255096092021-01-01e:ContributedCapitalMember255096092021-12-31e:ContributedCapitalMember255096092021-01-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember255096092021-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember255096092021-01-012021-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember255096092021-01-01e:RetainedEarningsMember255096092021-01-012021-12-31e:RetainedEarningsMember255096092021-12-31e:RetainedEarningsMember255096092021-01-012021-12-31e:LeaseholdImprovementsMember255096092021-12-31e:LeaseholdImprovementsMember255096092021-01-01255096092020-01-01255096092021-01-01e:OtherInvestmentsMember255096092021-01-012021-12-31e:OtherInvestmentsMember255096092021-12-31e:OtherInvestmentsMember255096092020-01-012020-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember255096092021-01-012021-12-31e:AssociateMember1255096092021-12-31e:AssociateMember1255096092021-01-012021-12-31e:AssociateMember2255096092021-12-31e:AssociateMember2255096092021-01-012021-12-31e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember255096092021-12-31e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember255096092021-01-012021-12-311iso4217:DKKxbrli:pure