BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNørrebro 15DK-9800 Hjørring20222670Årsrapport2021-11-25John AgerholmCore Consult ApSc/o John Agerholm8260 Viby JAndre erklæringer uden sikkerhed396619502018-06-08Aarhus2020-07-012021-06-302019-07-012020-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNørrebro159800HjørringViby2021-11-25John AgerholmHjørring2021-11-25BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Klaus NielsenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne36178670685732930002276250191400014199915400042886081225000393834000424922512210009578822790003291343942000329134312230000-281000199115235000283298237000482413472000482413472000308087176200060000013900030868719010004809634133000083789182703000500005000032913431223000334134312730000130000130009768823010009950303160004492320000128443355700010354960117067620000200015606264600004042545110100050375751417000837891827030005000012229933291343-12229935000032913434418146271589000217812186000195531800022425812100022762501914000202670191164000393834000976882301000-19000-22000957882279000355257321955400001133953952574353501204248577175718662811961421520521991152832980Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021 for Core Consult ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Core Consult ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Core Consult ApS for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven, de internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet er at udføre virksomhedsrådgivning og anden rådgivning om driftsledelse samt aktiviteter i tilknytning hertil. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. juli 2020 50.000 1.222.993 1.272.993 Forslag til resultatdisponering 3.291.343 3.291.343 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -1.222.993 -1.222.993 Egenkapital 30. juni 2021 50.000 3.291.343 3.341.343 Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 4 4 Løn og gager 1.814.627 1.589 Pensioner 217.812 186 Andre omkostninger til social sikring 19.553 18 Andre personaleomkostninger 224.258 121 2.276.250 1.914 Andre finansielle omkostninger 2 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 20.267 0 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 19.116 4 39.383 4 Skat af årets resultat 3 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 976.882 301 Regulering af udskudt skat -19.000 -22 957.882 279 Materielle anlægsaktiver 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. juli 2020 355.257 321.955 Tilgang 40.000 113.395 Kostpris 30. juni 2021 395.257 435.350 Af- og nedskrivninger 1. juli 2020 120.424 85.771 Årets afskrivninger 75.718 66.281 Af- og nedskrivninger 30. juni 2021 196.142 152.052 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2021 199.115 283.298 Langfristede gældsforpligtelser 5 30/6 2021 Afdrag Restgæld 30/6 2020 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Selskabsskat 976.882 0 0 303.259 534.100 534.100.01 Feriepengeindefrysning 18.148 0 0 14.526 535.900 535.900.01 995.030 0 0 317.785 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for GUELMI Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Ingen. Årsrapporten for Core Consult ApS for 2020/21 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at tjenesteydelsen udføres, hvorved omsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte omkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar samt indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0 % Indretning af lejede lokaler 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte i egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 396619502021-06-30396619502020-06-30396619502020-07-012021-06-30396619502019-07-012020-06-30396619502020-07-012021-06-30g:RetainedEarningsMember396619502019-07-012020-06-30g:RetainedEarningsMember396619502020-07-012021-06-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember396619502019-07-012020-06-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember396619502020-07-01g:ContributedCapitalMember396619502021-06-30g:ContributedCapitalMember396619502020-07-012021-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember396619502020-07-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember396619502021-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember396619502020-07-012021-06-301396619502020-07-012021-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember396619502020-07-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember396619502021-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember396619502020-07-012021-06-30g:LeaseholdImprovementsMember396619502020-07-01g:LeaseholdImprovementsMember396619502021-06-30g:LeaseholdImprovementsMember396619502020-07-012021-06-301xbrli:pureiso4217:DKK