BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2014-12-19Birgitte Kiær AhringVAC Group ApSAlhambravej 31826 Frederiksberg CRevisionspåtegning258990672001-02-15Frederiksberg2013-07-012014-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VKøbenhavn2014-12-18Birgitte Kiær AhringKøbenhavn2014-12-18BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabDan Bøøk MalmstrømStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B10250000-370046-33953-3700462160470739350-99810-76636-469856878761-18690-350-488546878411-4885468784116000000500000060000005000000600000050000002462853909062462853909062462853909066246285539090614700014700048700004870000-5161442-4672896-1444423441040562499932255063657284724196639072750468026390727504680262462855390906-60481-57980-39329-18656-99810-76636-18690-350-18690-350130000100000011300004870000487000060000001470004870000-46728960-4885461470004870000-5161442Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2013 - 30. juni 2014 for VAC Group ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i VAC Group ApS Vi har revideret årsregnskabet for VAC Group ApS for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysning vedrørende forhold i regnskabet Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henvise til omtale i årsregnskabets 7, hvori selskabets ledelse redegør for den tabte egenkapital, samt hvordan denne reetableres. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandel i datterselskab. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat for selskabet og datterselskabet Addition/+Consulting A/S er ikke som forventet og anses som utilfredsstillende. Grundet årets resultat har selskabet tabt sin egenkapital. Ledelsen forventer, at denne reetableres via fremtidige udbytter og lignende indtægter. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for VAC Group ApS for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i Regnskabsklasse B. Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Der er ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen opfylder fritagelsesbestemmelserne i årsregnskabslovens § 110 om regnskabsaflæggelse for mindre koncerner. RESULTATOPGØRELSEN Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder Udbytte fra dattervirksomheder indregnes i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles til kostpris med tillæg af eventuel opskrivning til dagsværdi. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Finansielle omkostninger 1 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 60.481 57.980 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 39.329 18.656 99.810 76.636 Skat af årets resultat 2 Regulering af udskudt skat 18.690 350 18.690 350 Finansielle anlægsaktiver 3 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris 1. juli 2013 130.000 Tilgang 1.000.000 Kostpris 30. juni 2014 1.130.000 Opskrivninger 1. juli 2013 4.870.000 Opskrivninger 30. juni 2014 4.870.000 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2014 6.000.000 Kapitalandele i dattervirksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Stemme- og ejerandel Addition/+Consulting A/S 2.646.381 -1.803.179 100 % Addition/+Consulting A/S 2.646.381 -1.803.179 100 % Egenkapital 4 Anpartskapital Reserve for opskrivninger Overført overskud I alt Egenkapital 1. juli 2013 147.000 4.870.000 -4.672.896 344.104 Forslag til årets resultatdisponering -488.546 -488.546 Egenkapital 30. juni 2014 147.000 4.870.000 -5.161.442 -144.442 Anpartskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Eventualposter mv. 5 Tekstafsnit Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk for koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat samt for evt. fællesregistrering af moms. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Selskabets kapitalandele i tilknyttede virksomheder ligger til sikkerhed for gæld til pengeinstitut. Selskabet har kautioneret for moderselskabets gæld til pengeinstitut. Oplysning om væsentligste aktiviteter samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold 7 Selskabet har grundet årets resultat tabt sin egenkapital. Ledelsen forventer, at denne reetableres via fremtidige udbytter og lignende indtægter. 258990672013-07-012014-06-30258990672012-07-012013-06-30258990672014-06-30258990672013-06-30258990672013-07-012014-06-30g:RetainedEarningsMember258990672012-07-012013-06-30g:RetainedEarningsMember258990672013-07-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember258990672013-07-012014-06-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember258990672014-06-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember258990672013-07-01g:ContributedCapitalMember258990672014-06-30g:ContributedCapitalMember258990672013-07-01g:RevaluationReserveMember258990672013-07-012014-06-30g:RevaluationReserveMember258990672014-06-30g:RevaluationReserveMember258990672013-07-01g:RetainedEarningsMember258990672013-07-012014-06-30g:RetainedEarningsMember258990672014-06-30g:RetainedEarningsMember258990672013-07-012014-06-301258990672013-07-012014-06-301iso4217:DKK