331501722010-10-012012-09-30331501722010-10-012011-09-30331501722011-09-30331501722011-10-012012-09-30331501722012-09-30iso4217:DKKTil kapitalejerneei V&V Ejendomme og Invest ApS Vi har revideret årsregnskabet for V&V Ejendomme og Invest ApS for regnskabsåret 1. oktober 2011 - 30. september 2012 , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. 2013-04-18 Nørresundby , den 2013-04-18 Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Forbehold Det har ikke været muligt at indhente ekstern bekræftelse på selskabets mellemværende med selskabet Københavns Ny Handelsselskab ApS (under tvangsopløsning), derfor tager vi forbehold for dette mellemværendes værdiansættelse. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra det i forbeholdet anførte, giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2011 - 30. september 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at det har påvirket vores konklusion, gør vi opmærksom på, at der er væsentlig usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften. Vi henviser til regnskabets note 6, hvoraf det fremgår, at selskabet har lidt et nettotab på 262 tkr. i regnskabsåret, og at selskabets forpligtelser oversteg de samlede aktiver med 269 tkr. den 30. september 2012. Det fremgår endvidere af noten, at den fortsatte drift er betinget af ekstern kreditgivning. Hermed foreligger der en væsentlig usikkerhed, som kan rejse betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Uden at det har påvirket vores konklusion, gør vi opmærksom på, at bogføringsloven er overtrådt, idet selskabet ikke indsamler og opbevarer regnskabsmateriale på betryggende vis i 5 år. Overtrædelsen kan være ansvarspådragende for selskabets ledelse. Jan Granat Registreret revisor Revision Granat ApS -29900-58624-101481-203488-101481-30496910040068309333892842082311600001600000351596618104045113716980644519124243467005580716980614619357191461935719655771315501609097136897016159591558220Årsrapporten for V&V Ejendomme og Invest ApS for 2011/12 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Anvendt regnskabspraksis er den samme som sidste år. Den anvendte regnskabspraksis er i hovedtræk følgende: Regnskabsklasse BRegnskabsklasse BGenerelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris (hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden). Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. BALANCEN Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser, som omfatter gæld til kreditinstitutter, leverandørgæld og gæld til tilknyttede virksomheder, indregnes ved låneoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 50 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab ved salg indregnes i resultatopgørelsen under posten ”Afskrivninger”. Selskabsskat og udskudt skat Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt under-skud, måles til den værdi, hvortil de forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles til nominel værdi reduceret med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. RESULTATOPGØRELSEN Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Nettoomsætning Nettoomsætningen ved udlejning af driftsmateriel samt ejendomme indregnes i resultatopgørelsen, såfremt den lejede periode har fundet sted inden årets udgang. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Udbytte fra kapitalandele i dattervirksomheder indregnes i resultatopgørelsen i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til autodrift, salg, administration m.v. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter årets skat og årets forskydning i udskudt skat. Aktuel skat beregnes med udgangspunkt i årets resultat før skat, korrigeret for ikke-skattepligtige indtægter og omkostninger. Ved beregningen er anvendt en skatteprocent på 25. Kostpris primo1.012.65600441.075441.075Tilgang i årets løb227.56900153.000153.000Afgang i årets løb386.22900321.080321.080Kostpris ultimo853.99600272.995272.995Af- og nedskrivninger, primo8.6500051.79151.791Årets af- og nedskrivninger16.3400050.43250.432Af- og nedskrivninger af afhændede aktiver-1.92700-37.459-37.459Af- og nedskrivninger, ultimo23.0630064.76464.764Regnskabsmæssig værdi, ultimo830.93300208.23113932901039164160000160000Saldo primo80.000000-101.481-21.481-21.481Årets resultat0000-203.488-203.488-203.488Saldo ultimo80.000000-304.969-224.969-224.9691962275296<table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2011/12</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2010/11</th></tr><tr><td>Skat af årets resultat</td><td style="text-align: right;">-79.724</td><td style="text-align: right;">-44.519</td></tr><tr><td>Udskudt skat af årets resultat</td><td style="text-align: right;">21.100</td><td style="text-align: right;">14.619</td></tr><tr><td>Skat af årets resultat i alt</td><td style="text-align: right;">-58.624</td><td style="text-align: right;">-29.900</td></tr></tbody></table>Følgende del af gælden forfalder til betaling efter 5 år: kr. 50.000738757449569668757449569877202110865179887597562601476127500700000<table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;"></th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;"></th></tr><tr><td>Realkredit Danmark har pant i følgende ejendomme:</td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Bag Volden 7, 9490 Pandrup</td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Smidstrupvej 279, Sejlstrup, 9760 Vrå</td><td style="text-align: right;"></td></tr></tbody></table>Revisor Revision Granat ApS Torvegade 3A, 2. sal 9400 Nørresundby 2013-04-18ÅrsrapportJan GranatRevision Granat ApSTorvegade 3A, 2. sal9400Nørresundby2013-04-18-68255-5212143504134695Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2011/12 for V&V Ejendomme og Invest ApS . 2013-04-18 Pandrup , den 2013-04-18 . Direktion Jens Laursen, Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2011 - 30. september 2012 . Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Generalforsamlingen har besluttet, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår ikke skal revideres. 1609097136897033150172-111759-186816-131381-26211215532901199164-21481-2249698000080000-101481-304969V&V Ejendomme og Invest ApSKaas Hedevej 18Kaas9490Pandrup2011-10-012012-09-30