xbrli:pureiso4217:DKK327494292021-01-012021-12-31327494292021-01-012021-12-311327494292021-01-012021-12-311327494292021-01-012021-12-311327494292021-01-012021-12-312327494292021-01-012021-12-313327494292021-01-012021-12-314327494292021-01-012021-12-315327494292021-01-012021-12-316327494292021-01-012021-12-317327494292021-01-012021-12-31327494292020-01-012020-12-31327494292021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember327494292020-01-012020-12-31fsa:RetainedEarningsMember327494292021-01-012021-12-31fsa:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember327494292021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember327494292021-12-31327494292020-12-31327494292021-01-01327494292020-01-01327494292021-01-01fsa:ContributedCapitalMember327494292021-01-01fsa:SharePremiumMember327494292021-01-01fsa:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember327494292021-01-01fsa:RetainedEarningsMember327494292021-12-31fsa:ContributedCapitalMember327494292021-12-31fsa:SharePremiumMember327494292021-12-31fsa:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember327494292021-12-31fsa:RetainedEarningsMemberGrundlag for konklusionKonklusiontrue339635562020-01-012020-12-31Kolding60004Egtved AlléDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabSamsøSamsø8305Regnskabsklasse BRevisionspåtegning2021-12-312021-01-0128SlagterivejSamsø Spildevand A/S32749429339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021 for Samsø Spildevand A/S.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2021 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Samsø2022-05-09Per Even RasmussendirektørLars-Bent MaegaardMichael Guldbæk KristensenAnja Grøndahl BoeSys Kroman VintherLasse LillevangLone KragLars Joon JensenformandTil kapitalejerne i Samsø Spildevand A/SVi har revideret årsregnskabet for Samsø Spildevand A/S for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.
Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.
Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:
<br />Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.
<br />Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol.
<br />Tager vi stilling til, om den anvendte regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.
<br />Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften.
<br />Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.<br />Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.
Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.
I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Vores ansvar er herudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven.
<br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Kolding2022-05-09Per Schøttmne28663Statsautoriseret revisorHoved- og nøgletal2021
t.kr.2020
t.kr.2019
t.kr.2018
t.kr.2017
t.kr.HovedtalNettoomsætning16.01116.49113.13313.28415.023Bruttoresultat13.92413.64610.30310.31511.997Driftsresultat6.3016.186(3.328)3.6314.771Resultat af finansielle poster(1.621)(1.685)(1.351)(2.121)(1.513)Årets resultat4.6804.501(4.679)1.5103.258Balancesum202.304199.947194.965202.148217.069Investeringer i materielle
aktiver7.7885.6028.4065.33412.031Egenkapital154.279148.100143.766149.607148.089Afdrag gæld KommuneKredit576547534326318Afdrag gæld Jyske Bank1.1891.1891.1891.1891.189Langfristede gældsforpligtelser i alt36.48938.26440.02641.77443.510Pengestrømme fra driftsaktivitet11.4658.4915.7878.1397.100Pengestrømme fra investeringsaktivitet(7.788)(5.602)(8.406)(5.331)(12.031)Pengestrømme fra finansieringsaktivitet(1.775)(1.765)(1.736)1.7249.984NøgletalÅrsrapporterne for 2017 og 2018 var påvirket af indregning af takstrettighed vedrørende udskudt skat, hvilket i disse år medførte ikke-sammenlignelige nøgletal for nettoomsætning, bruttoresultat og driftsresultat. Med henblik på at vise de mest restvisende hovedtal er der i ovenstående oversigt korrigeret for effekten af takstrettigheden.
Bruttoresultat, driftsresultat og årets resultat er i 2019 negativt påvirket af nedskrivning af anlægsaktiver taget ud af drift på 6.722 t.kr.
Langfristede gældsforpligtelser vises ekskl. reguleringsmæssige overdækninger og negativ værdi af renteswap. Virksomheden er underlagt årsregnskabslovens regler og ”hvile i sig selv ”-princippet, hvor indtægter over tid skal dække omkostninger til drift og investeringer ved spildevandsforsyning, og på den baggrund er det ikke fundet relevant at vise nøgletal.Virksomhedens væsentligste aktiviteterSamsø Spildevand A/S’s hovedaktivitet omfatter transport og rensning af spildevand inden for kloakforsyningsområderne samt varetagelse af tømningsordning uden for kloakforsyningsområderne i Samsø Kommune.
Samsø Spildevand A/S’s hovedopgaver omfatter således anlæg og drift af hovedledningsanlæg, renseanlæg, pumpestationer samt regnvandsbassiner for selskabets knap 2.900 kunder.
Til dette råder Samsø Spildevand A/S over 222 km hovedkloakledning og 146 pumpestationer til transport af spildevandet samt 2 hovedanlæg og 7 mindre anlæg til rensning af 324.000 m³ spildevand. Alle renseanlæg har i 2021 overholdt alle gældende udlederkrav.
Derudover opsamles, forsinkes og behandles overfladevandet i 2 bufferledningsbassiner samt 6 regnvandsbassiner.
Selskabet har ansvar for den løbende anlægsaktivitet med baggrund i Samsø Kommunes spildevandsplan. Året 2021 har i den forbindelse omfattet separatkloakering af 48 ejendomme i etape 1 af 3 i Pillemark, spildevandskloakering af 17 ejendomme ved Rådyrvej-udstykningen, separatkloakering af 21 ejendomme ved Bryggerbakken-udstykningen og spildevandskloakering af 16 ejendomme på Nørreskiftevej. Derudover er der gennemført tilslutninger og mindre anlægsarbejder ved 7 enkeltejendomme samt tilslutning af det tidligere affaldsdeponi Harpesdal og den nye affaldshåndtering ved Trolleborg.
Derudover varetager selskabet såkaldt "tilknyttet aktivitet" efter vandsektorlovens bestemmelser, hvilket som væsentligst består af obligatorisk tømningsordning omfattende 900 bundfældnings-tanke, men også ved drift af afværgeanlæg ved tidligere affaldsdeponi, udtagning af badevandsprøver og analyser ved affaldsdeponi samt drift og tilsyn på pumpeanlæg og rørlagt del af vandløb for Samsø Kommune.
Hovedformålet med etableringen af Forsyningsservice A/S var at udvikle ydelser, som gennem stordriftsfordele kan skabe merværdi samt økonomiske fordele for de enkelte selskaber, som udgør ejerkredsen helt eller delvist. Forsyningsservice A/S varetager som kerneydelse indkøb og udbud samt serviceydelser for ejerkredsen, som kontraktstyring og opfølgning herpå. Ved en række fællesudbud i de seneste 2 år er der opnået en samlet værdiskabelse på ydelser og vareleverancer på godt 700 t.kr., der langt overstiger, det estimat vi havde forventet.
Fremadrettet vil forsyningsservice øge fokus på udvikling af eksisterende ydelser og etablere ydelser på nye områder, hvor samarbejdet og vidensdelingen på tværs af de enkelte selskaber styrkes.
Samsø Spildevand A/S driver på nuværende tidspunkt flere ældre renseanlæg. Det trækker den samlede pris
for rensning af spildevandet i offentligt kloakopland opad, selvom Sydøens - og det relativt nye Nordøens
Renseanlæg er meget effektive. En højt prioriteret opgave for fremtiden er således at fremme en ændret,
fremtidig spildevandsstruktur i Samsø Kommune, hvor spildevandet bliver renset på færre, mere effektive
anlæg, i takt med at en stadig større del af oplandsbyerne bliver separatkloakeret, så kun spildevand skal
pumpes til de 2 renseanlæg.
Ved en separering af fraktionerne regn- og spildevand fremmes ligeledes en væsentlig miljøgevinst i form af en eliminering af regnbetinget overløb samt en sikring af at overfladevandet bibeholdes i det lokale områdes
vandkredsløb.
I Samsø Kommune er der områder i åbent land, hvor borgerne har store udfordringer med at etablere en lokal
løsning til varetagelse af ejendommens spildevand med baggrund i indsatsplaner, fredninger, afstandskrav til
vandboringer mfl.
Samsø Kommune er påbegyndt en revision af nuværende spildevandsplan (for perioden 2020-2023), hvor det
forventes, at nye planområder vil blive medtaget. Samsø Spildevand vil i den anledning fremkomme med
prioriteringer til områder, som bør indarbejdes i den kommende planperiode.
På personalesiden blev året præget af en langtidssygemelding og efterfølgende en nyansættelse i et sygevikariat. I Samsø Spildevand A/S er der i alt ansat 4,02 årsværk.
Bestyrelsens fokuspunkter i året
Bestyrelsen har i året fortsat haft fokus på eksekvering af de forholdsvis mange anlægsprojekter, der har præget de seneste år. Herudover har der som tidligere også været nødvendigt fokus på selskabets økonomiske udvikling set i forhold til, at selskabet via takstregulering årligt underlægges effektiviseringskrav fra Forsyningssekretariatet.
I 2021 blev der også afholdt valg af 2 nye forbrugere til selskabets bestyrelse samt 2 stedfortrædere for disse.
Beskrivelse af væsentlige ændringer i aktiviteter og økonomiske forholdDen økonomiske ramme blev af Forsyningssekretariatet fastsat til at udgøre 16,4 mio. kr. i 2021.
Spildevandsselskabets samlede indtægter må ikke overstige de fastlagte rammer i en 3-årig periode som
dækker over 2021-23.
2021 er det år, hvor selskabet har distribueret den hidtil største mængde på 195.000 m³, som er godt 5.000 m³
mere end 2020. Dette samt tilgangen af cirka 80 nye kunder, som dog er en mindre tilgang end sidste år, har
samlet haft en positiv effekt på omsætningen, men også medført forøgede omkostninger til transport og rensning af spildevandet.
Antallet af ny tilslutninger i 2021 var igen relativt højt. Indtægter fra tilslutningsbidrag vises som omsætning i
årsrapporten, men medgår reelt til delvis finansiering af de anlægsarbejder, der udføres i den forbindelse.
Årets resultat og takstmæssige forhold
Årets resultat udgør et overskud på 4.680 t.kr. mod et overskud i 2020 på 4.501 t.kr.
Selskabet drives efter "hvile i sig selv"-princippet, hvor Forsyningssekretariatet som myndighed årligt indsamler oplysninger og på den baggrund udmelder et øvre loft over selskabets indtægter. Denne "økonomiske ramme"
fastlægges år for år for selskabet.
Årsrapporten følger kun delvist "hvile i sig selv"-princippet. Årsrapporten er aflagt efter sædvanlige driftsøkonomiske principper, men dog under hensyntagen til de særlige forhold, der gør sig gældende for takstregulerede virksomheder. Det i årsrapporten præsenterede resultat og de indregnede værdier er ikke udtryk for selskabets takstmæssige resultat og værdier.
Den økonomiske ramme for 2022 er af Forsyningssekretariatet fastsat til at udgøre 15,9 mio. kr.
Selskabet forventer en omsætning i 2022 på 14,5 – 15,5 mio. kr., hvor usikkerhederne især er knyttet til størrelsen på opkrævning af tilslutningsbidrag.
Samsø Spildevand A/S forventer at kunne fastholde en stabil takstudvikling i den kommende periode, men er for øjeblikket væsentligt udfordret af de omfattende prisstigninger på energi, reservedele og øvrige materialer.Begivenheder efter balancedagenDer er ikke indtruffet begivenheder af betydning for forståelsen af årsregnskabet efter regnskabsårets afslutning.1601092216490994208731628447061392360613646288590229157594691720685170126763006306185552448001625391168454546797194501007467971945010070467971910826251082625191458130189360905155330223325850849019354693419066685519354693419066685519516794085721450924959317357443967815293367562185638461174865709444667945466794535436168756582927969320230351619994654810000001000000129424630129424630-3806905-530631227661485229817661542792101481000841000000129424630-5306312229817661481000841000000129424630-38069052766148527500002950000275000029500001775454718339821187345731992407038069055306312402960254357020317747711761600144284219471611760668161750049782815326261452743064889646420230351619994654814994070149940749076464767797-2000003000002078130-1077426130864061017592344800-1625391-1684545114654958491378-7787725-5602449-7787725-560244936777702888929-1774771-1764600-1774771-176460019029991124329657094446679451 Nettoomsætning2021
kr.2020
kr.Vandafledningsbidrag12.143.80211.794.687Tømningsordninger407.673454.950Tilslutningsbidrag2.587.3363.304.513Vejafvandingsbidrag138.860192.310Øvrig omsætning733.251744.534Aktiviteter i alt 16.010.92216.490.9942 Personaleomkostninger2021
kr.2020
kr.Gager og lønninger1.878.8801.742.581Pensioner273.670215.303Andre personaleomkostninger27.78850.6612.180.3382.008.545Personaleomkostninger overført til aktiver(202.000)(130.800)1.978.3381.877.745Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere44443 Materielle aktiverGrunde
og bygninger
kr.Produktions-
anlæg og
maskiner
kr.Andre anlæg,
driftsmateriel
og inventar
kr.Materielle aktiver
under
udførelse
kr.Kostpris primo1.082.625233.427.342715.5000Tilgange06.936.8760850.849Afgange0(958.967)00Kostpris ultimo1.082.625239.405.251715.500850.849Af- og nedskrivninger primo0(44.066.437)(492.175)0Årets afskrivninger0(4.480.038)(67.995)0Tilbageførsel ved afgange0599.35400Af- og nedskrivninger ultimo0(47.947.121)(560.170)0Regnskabsmæssig værdi ultimo1.082.625191.458.130155.330850.849<br />Grunde
og bygninger
kr.Produktions-
anlæg og
maskiner
kr.Andre anlæg,
driftsmateriel
og inventar
kr.Materielle aktiver
under
udførelse
kr.Kostpris primo1.082.625233.427.342715.5000Tilgange06.936.8760850.849Afgange0(958.967)00Kostpris ultimo1.082.625239.405.251715.500850.849Af- og nedskrivninger primo0(44.066.437)(492.175)0Årets afskrivninger0(4.480.038)(67.995)0Tilbageførsel ved afgange0599.35400Af- og nedskrivninger ultimo0(47.947.121)(560.170)0Regnskabsmæssig værdi ultimo1.082.625191.458.130155.330850.8494 Anden gæld (langfristet)2021
kr.2020
kr.Afledte finansielle instrumenter3.806.9055.306.3123.806.9055.306.312Selskabet har indgået renteswap til sikring af renten på lån hos realkreditinstitut. Renteswappen dækker lånets løbetid frem til 2038 og bytter en variabel rente med en fast rente på 2,75%. Hovedstolen udgør 29.737 t.kr., og restgælden udgør 19.924 t.kr. Swappen anses for effektiv sikring og markedsværdien reguleres derfor direkte på egenkapitalen.5 Langfristede forpligtelser Forfald inden
for 12
måneder
2021
kr.Forfald inden
for 12
måneder
2020
kr.Forfald
efter 12
måneder
2021
kr.Restgæld
efter 5 år
2021
kr.Gæld til realkreditinstitutter585.274572.10317.754.54715.275.329Bankgæld1.189.4971.189.49718.734.57313.976.586Anden gæld003.806.90501.774.7711.761.60040.296.02529.251.9156 Ændring i arbejdskapital2021
kr.2020
kr.Ændring i tilgodehavender2.426.110(3.022.503)Ændring i leverandørgæld mv.(347.980)1.945.0772.078.130(1.077.426)7 DagsværdioplysningerAfledte finansielle instrumenter
kr.Dagsværdi ultimo3.806.905Urealiserede dagsværdireguleringer
indregnet i
dagsværdireserven under egenkapitalen(1.499.407)8 EventualaktiverSelskabet råder over tilstrækkelige afskrivningsgrundlag til ikke at skulle betale selskabsskat i en årrække. Udskudt skatteaktiv indregnes ikke grundet usikkerhed om udnyttelse indenfor en kortere årrække.9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserSelskabet har kontraktlige forpligtelser, der er sædvanlige for en virksomhed med spildevandshåndtering. Forpligtelser i uopsigelig periode udgør ca. 400 t.kr.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseGenerelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig
eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden,
og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Afledte finansielle instrumenterAfledte finansielle instrumenter måles ved første indregning i balancen til kostpris og efterfølgende til dagsværdi. Afledte finansielle instrumenter indregnes under henholdsvis andre tilgodehavender og anden gæld.
Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af fremtidige transaktioner, indregnes direkte på egenkapitalen. Når de sikrede transaktioner realiseres, indregnes de akkumulerede ændringer som en del af kostprisen for de pågældende regnskabsposter.
NettoomsætningNettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget.
Årets udvikling i den reguleringsmæssige over- eller underdækning indregnes i nettoomsætningen. Saldo for den reguleringsmæssige over- eller underdækning optages som en særskilt post i balancen. ProduktionsomkostningerProduktionsomkostninger omfatter direkte og indirekte omkostninger, der afholdes for at opnå regnskabsårets nettoomsætning, herunder omkostninger til hjælpematerialer, drift af anlæg, løn og gager samt afskrivninger på materielle anlægsaktiver, der indgår i produktionsprocessen.
Distributionsomkostninger
Distributionsomkostninger omfatter direkte og indirekte omkostninger til hjælpematerialer, drift af anlæg, løn og gager samt afskrivninger på materielle anlægsaktiver, der benyttes til transport af spildevand.
AdministrationsomkostningerAdministrationsomkostninger omfatter omkostninger ved virksomhedens administrative funktioner, herunder løn og gager til medarbejdere i administration og ledelse, kontorholdsomkostninger, nedskrivninger af tilgo-dehavender samt af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver, der benyttes i administrationen af virk-somheden. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne renteindtægter mv.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger mv.Materielle aktiver Grunde er pr. 1. januar 2010 værdiansat til en skønnet markedsværdi på baggrund af oplysninger omkring arealplaner, lokalplaner mv.
Bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar er pr. 1. januar 2010 værdiansat til en skønnet dagsværdi med udgangspunkt i gennemsnit af levetidsnedskrevne standardværdier ifølge anskaffelseskatalog.
Igangværende anlægsarbejder er opgjort til anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.
Anskaffelse efter 1. januar 2010 af grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner og andre anlæg og driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag for akkumuerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.
Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:
Bygninger10-75 årProduktionsanlæg og maskiner10-75 årAndre anlæg, driftsmateriel og inventar5-10 årDer foretages nedskrivningstest på materielle anlægsaktiver, såfremt der er indikationer for værdifald. Ned-skrivningstesten foretages for hvert aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Aktiverne nedskrives til den højeste værdi af aktivets eller aktivgruppens kapitalværdi og nettosalgspris (genindvindingsværdi), såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
Restværdierne af virksomhedens materielle anlægsaktiver revurderes årligt.TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser indregnes og måles som det bedste skøn over de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne. Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter i form af prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, der svarer til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris. Dette betyder, at forskellen mellem provenuet ved lånoptagelsen og den nominelle værdi, der skal tilbagebetales, indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden som en finansiel omkostning ved anvendelse af den effektive rentes metode.<br />Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.PengestrømsopgørelsenPengestrømsopgørelsen viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt likviderne ved årets begyndelse og slutning.
Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter præsenteres efter den indirekte metode og opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital og betalt selskabsskat.
Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af materielle anlægsaktiver.
Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af virksomhedskapitalen og de omkostninger, der er forbundet hermed, samt optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld.
Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer.
Pengestrømsopgørelsen viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt likviderne ved årets begyndelse og slutning.
Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter præsenteres efter den indirekte metode og opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital og betalt selskabsskat.
Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af materielle anlægsaktiver.
Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af virksomhedskapitalen og de omkostninger, der er forbundet hermed, samt optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld.
Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer.
2022-05-31 Marcel Meijer