Årsrapport29442789Redmark, Statsautoriseret RevisionspartnerselskabSommervej, 31C8210, Aarhus V2019-01-012019-12-312020-01-012020-12-3133072902SOLS ApSAsger Jorns Vej288600SilkeborgHandelsbankenÅboulevarden118000Aarhus CRedmark, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab29442789Thomas Ambystatsautoriseret revisormne29474Sommervej31C8210Aarhus VDanmark86133100aarhus@redmark.dk2021-07-07Ole Langvad WessbyRegnskabsklasse BRevisionspåtegningRevisorgruppen DanmarkanpartshaverenAarhus2021-07-07Silkeborg2021-07-07415986864448142018282219273968582229-50726-2995766634184402412118740173406188606-1098620-2558119-1098620-25581190-1688785-1098620-869334085670012249864681204681213106564681213106565911036065826617016649954936640052640904090613224598092613224598092660036190874808000080000-1800525-701905-1720525-621905375251473726151504904361007901843727196649123805612530653238056125306536600361908748139621278959239732601420182822191117340618860617340618860680000800008000080000016887850-1688785-701905167429-1098620-869334-1800525-70190501080000108000Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020 for SOLS ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2020 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020. Der træffes på generalforsamlingen den 7. juli 2021 beslutning om, at årsregnskabet for 2021 og fremover ikke skal revideres. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ole Langvad WessbyVi har revideret årsregnskabet for SOLS ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2020 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Væsentlig usikkerhed vedrørende fortsat drift Vi gør opmærksom på at selskabet har tabt sin kapital, hvormed selskabet er omfattet af kapitaltabsreglerne. Vi henviser til note 1, hvor selskabets ledelse redegør for forudsætningerne for aflæggelse af årsregnskabet efter forudsætningerne for fortsat drift. Fremhævelse af forhold i regnskabet Selskabet har investeret i andre kapitalandele og foretaget udlån hertil. Der henvises til beskrivelsen i regnskabets note 2 og beskrivelse af de usikkerheder der er ved værdiansættelse af de indregnede værdier. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet består i at udøve konsulentvirksomhed og investering i værdipapirer. Usædvanlige forhold Selskabet har ligesom mange andre været påvirket af udviklingen i covid-19 og har derfor ansøgt om mulige støttepakker. Selskabet har derfor modtaget en indtægt på 92 t.kr., som indgår i andre driftsindtægter for 2020. Usikkerhed ved indregning eller måling Der er investeret i andre kapitalandele med 47 tkr. og foretaget udlån med 549 tkr. Der er i anden kapitalandel investeret betydeligt i udvikling af applikation og markedsføring heraf og derfor har der løbende været behov for tilførsel af likviditet. Det er afgørende for den indregnede værdi af kapitalandelen og tilgodehavendet, at der løbende kan opnås nødvendig finansiering i anden kapitalandel, samt at udvikling i selskabets aktivitet er som forventet. Det er forventningen at dette vil ske, men ledelsen gør opmærksom på, at såfremt dette mod forventning ikke lykkes, så vil det få indvirkning på de indregnede værdier pr. 31. december 2020, da selskabets aktiver og egenkapital vil reduceres herved. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 416 t.kr. mod 864 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør -1.099 t.kr. mod -2.558 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for utilfredsstillende og uventet. Kapitalberedskab Selskabet har som følge af tidligere og dette års underskud tabt sin kapital, og har pr. 31. december 2020 en negativ egenkapital på kr. 1.721 t.kr. Selskabets ledelse er bekendt med forholdet og vil arbejde for reetablering af anpartskapitalen. Det er ledelsens vurdering, at der vil kunne skaffes tilstrækkelig finansiering til at selskabet kan indfri sine forpligtelser. Der er løbende dialog med selskabets kreditorer. Det er derfor ledelsens vurdering, at selskabet har tilstrækkelig finansiering til at fortsætte driften. 1. Redelsegørelse for den økonomiske situation Selskabet har som følge af årets betydelige underskud tabt sin kapital, og har pr. 31. december 2020 en negativ egenkapital på kr. 1.721 t.kr. Selskabets ledelse er bekendt med forholdet og vil arbejde for reetablering af anpartskapitalen. Det er ledelsens vurdering, at der vil kunne skaffes tilstrækkelig finansiering til at selskabet kan indfri sine forpligtelser. Der er løbende dialog med selskabets kreditorer. Det er derfor ledelsens vurdering, at selskabet har tilstrækkelig finansiering til at fortsætte driften. 2. Usikkerhed ved indregning eller måling Der er investeret i andre kapitalandele med 47 tkr. og foretaget udlån til samme med 211 tkr. Der er i anden kapitalandel investeret betydeligt i udvikling af applikation og markedsføring heraf og derfor har der løbende været behov for tilførsel af likviditet. Det er afgørende for den indregnede værdi af kapitalandelen og tilgodehavendet, at der løbende kan opnås nødvendig finansiering i anden kapitalandel, samt at udvikling i selskabets aktivitet er som forventet. Det er forventningen at dette vil ske, men ledelsen gør opmærksom på, at såfremt dette mod forventning ikke lykkes, så vil det få indvirkning på de indregnede værdier pr. 31. december 2020, da selskabets aktiver og egenkapital vil reduceres herved. 3. Særlige poster Særlige poster omfatter væsentlige indtægter og omkostninger, der har en særlig karakter i forhold til virksomhedens indtjeningsskabende driftsaktiviteter, såsom omkostninger til omfattende strukturering af processer og grundlæggende strukturmæssige tilpasninger samt eventuelle afhændelsesgevinster og -tab i tilknytning hertil, og som over tid har væsentlig betydning. I særlige poster indgår også andre væsentlige beløb af engangskarakter. Som omtalt i ledelsesberetningen er årets resultat påvirket af en række forhold, som afviger fra, hvad ledelsen vurderer som en del af den primære drift. Særlige poster for året er specificeret nedenfor, herunder hvor disse er indregnet i resultatopgørelsen. 2020 2019 Indtægter: Kompensation fra covid-19 støtteordninger 92.000 0 92.000 0 Særlige poster indgår på følgende linjer i årsregnskabet: Andre driftsindtægter 92.000 0 Resultat af særlige poster netto 92.000 0 6. Eventualposter Sambeskatning Selskabet er administrationsselskab i den nationale sambeskatning og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Årsrapporten for SOLS ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Virksomheden har som fortolkningsbidrag for indregning af nettoomsætning valgt IAS 11 og IAS 18. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdninger. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder indregnes modtagne tilskud, erstatninger og kompensationer vedrørende coronasituationen i denne post. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til reklame, administration og tab på debitorer. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associeret virksomhed I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på goodwill og tillæg af negativ goodwill. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Modervirksomheden og de danske tilknyttede virksomheder er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske virksomheder. Modervirksomheden er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. Indre værdis metode anvendes som en konsolideringsmetode. I balancen indregnes kapitalandele i tilknyttede virksomheder til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved købet af kapitalandelen. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsføres negativ goodwill først, når eventualforpligtelserne er afviklet eller bortfaldet. Koncerngoodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Koncerngoodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør 5-20 år. Afskrivningsperioden er fastlagt ud fra en vurdering af, at der er tale om strategisk erhvervede virksomheder med en stærk markedsposition og langsigtet indtjeningsprofil. For væsentlige aktiver og forpligtelser der er indregnet i tilknyttede virksomheder, associerede virksomheder og kapitalinteresser men ikke findes i moderselskabet er følgende regnskabspraksis anvendt: Kapitalandele i tilknyttede virksomheder med regnskabsmæssig negativ indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives, i det omfang tilgodehavendet er uerholdeligt. I det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække en underbalance, der overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra tilknyttede virksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af nærværende årsrapport, bindes ikke på opskrivningsreserven. Reserven reguleres med andre egenkapitalbevægelser i tilknyttede virksomheder. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i årsregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes frem til afståelsestidspunktet. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, sammenlægningsmetoden eller bogført værdi metoden, jf. beskrivelse ovenfor under Virksomhedssammenslutninger. Kapitalandel i associeret virksomhed Kapitalandel i associeret virksomhed måles til kostpris. Er genindvindingsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer, som ikke er børsnoterede, måles til kostpris. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Virksomheden har valgt at anvende IAS 39 som fortolkningsgrundlag ved indregning af nedskrivning af finansielle aktiver, hvilket betyder, at der skal foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets og koncernens kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 330729022020-01-012020-12-31330729022019-01-012019-12-31330729022019-12-31330729022020-12-31330729022020-01-012020-12-311330729022020-01-012020-12-311330729022020-01-012020-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember330729022020-01-012020-12-31e:RetainedEarningsMember330729022019-01-012019-12-31e:RetainedEarningsMember330729022020-01-01e:ContributedCapitalMember330729022020-12-31e:ContributedCapitalMember330729022020-01-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember330729022020-01-012020-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember330729022020-01-01e:RetainedEarningsMember330729022020-01-012020-12-31e:RetainedEarningsMember330729022020-12-31e:RetainedEarningsMember330729022020-01-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember330729022020-01-012020-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember330729022019-01-012019-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember330729022019-01-01e:ContributedCapitalMember330729022019-12-31e:ContributedCapitalMember330729022019-01-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember330729022019-01-012019-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember330729022019-01-01e:RetainedEarningsMember330729022019-01-012019-12-31e:RetainedEarningsMember330729022019-12-31e:RetainedEarningsMember330729022019-01-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember330729022019-01-012019-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMemberiso4217:DKKxbrli:pure