BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen 29DK-8000 Aarhus C20222670Årsrapport2020-03-16Peter GerkenMeet2Talk Group ApSSkovvejen 2A 1.8000 Aarhus CRevisionspåtegning378148062016-06-08Aarhus2018-10-012019-09-302017-10-012018-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen298000Aarhus CSparekassen KronjyllandVestergade118000Aarhus CInnova advokatfirma advokatpartnerselskabMindet28000AarhusAarhus2020-03-12Kim Brian BarbaPer Jessen SchmidtPeter GerkenFormandKim Brian BarbaPeter ErkmannAarhus2020-03-12BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Bo SørensenRevisionspåtegningStatsautoriseret revisormne32750-547605-2250003005415250-577659-24025022252225-579884-2424751706425004933041-563313-24301600-563313-243016-5476050-15708-2430164175640041756400282395028239502865706400751798751798337002906917198667825555610886220-874712-311399280692-255843025304102530419999100009999100009999263041290691719817064250017064250049330414933041111251112547252225695041752750008300001105000-275000-547605-8226052823955555600-31139911226108862200547605-547605-547605-157086678210886220-874712011Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2018 - 30. september 2019 for Meet2Talk Group ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2019 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2018 - 30. september 2019. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Meet2Talk Group ApS Vi har revideret årsregnskabet for Meet2Talk Group ApS for regnskabsåret 1. oktober 2018 - 30. september 2019, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2019 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2018 - 30. september 2019 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Væsentlig usikkerhed vedrørende fortsat drift Vi gør opmærksom på, at der er en væsentlig usikkerhed, der kan rejse tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften. Vi henviser til ledelsesberetningen og noten "Usikkerhed ved going concern", hvor forholdene i datterselskabet er beskrevet. Vores konklusion er ikke modificeret vedrørende dette forhold. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabet væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandel i dattervirksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold I datterselskabet Meet2Talk Operation ApS er der væsentlig usikkerhed ved going concern. Det er datterselskabets 3. regnskabsår, og datterselskabet har anvendt likviditet på færdiggørelse og videreudvikling af datterselskabets produkter. Datterelskabet har tilsagn fra pengeinstitut om forsættelse af nuværende engagement. Det forventes ultimo regnskabsåret 2019/20, at der indledes forhandlinger med nye investorer for at understøtte datterselskabets forsatte internationale udrulning. Indtil da vil likviditeten for det kommende år blive finansieret af det stigende salg af datterselskabets produkter, tilskudspuljer samt den eksisterende ejerkreds. Meet2Talk Group ApS har i regnskabsåret givet koncerntilskud til datterselskabet Meet2Talk Operation ApS på 830.000 kr. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Andre finansielle indtægter 1 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 17.064 2.500 172.110 17.064 2.500 Andre finansielle omkostninger 2 Finansielle omkostninger i øvrigt 493 3.041 493 3.041 Immaterielle anlægsaktiver 3 Erhvervede immaterielle anlægsaktiver Kostpris 1. oktober 2018 11.125 Kostpris 30. september 2019 11.125 Afskrivninger 1. oktober 2018 4.725 Årets afskrivninger 2.225 Afskrivninger 30. september 2019 6.950 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2019 4.175 Finansielle anlægsaktiver 4 Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. oktober 2018 275.000 Tilgang 830.000 Kostpris 30. september 2019 1.105.000 Op- og nedskrivninger 1. oktober 2018 -275.000 Årets resultat -547.605 Op- og nedskrivninger 30. september 2019 -822.605 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2019 282.395 Kapitalandele i dattervirksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Ejerandel Meet2Talk Operation ApS, Aarhus 282.395 -134.918 100 % Egenkapital 5 Selskabskapital Overkurs ved emission Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført overskud I alt Egenkapital 1. oktober 2018 55.556 0 0 -311.399 -255.843 Kapitalforhøjelse 11.226 1.088.622 1.099.848 Overførsel til/fra andre poster 547.605 -547.605 Forslag til resultatdisponering -547.605 -15.708 -563.313 Egenkapital 30. september 2019 66.782 1.088.622 0 -874.712 280.692 Langfristede gældsforpligtelser 6 30/9 2019 Afdrag Restgæld 30/9 2018 Kortfristet gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt del primo Gældsbreve 0 0 0 253.041 0 532.100 532.100.01 0 0 0 253.041 0 Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 0 tkr. pr. balancedagen. Usikkerhed ved going concern 8 I datterselskabet Meet2Talk Operation ApS er der væsentlig usikkerhed ved going concern. Det er datterselskabets 3. regnskabsår, og datterselskabet har anvendt likviditet på færdiggørelse og videreudvikling af selskabets produkter. Datterselskabet har tilsagn fra pengeinstitut om forsættelse af nuværende engagement. Det forventes ultimo regnskabsåret 2019/20, at der indledes forhandlinger med nye investorer for at understøtte datterselskabets forsatte internationale udrulning. Indtil da vil likviditeten for det kommende år blive finansieret af det stigende salg af datterselskabets produkter, tilskudspuljer samt den eksisterende ejerkreds. Medarbejderforhold 9 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 (2017/18: 1) Årsrapporten for Meet2Talk Group ApS for 2018/19 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration, tab på debitorer mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Rettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Rettighederne afskrives over den resterende varemærkerettighedsperiode. Rettighederne afskrives over 5 år. Immaterielle anlægsaktiver nedskrives generelt til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders underbalance. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 378148062019-09-30378148062018-09-30378148062018-10-012019-09-30378148062017-10-012018-09-30378148062018-10-012019-09-30g:RetainedEarningsMember378148062017-10-012018-09-30g:RetainedEarningsMember378148062018-10-012019-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember378148062017-10-012018-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember378148062018-10-012019-09-30g:ContributedCapitalMember378148062018-10-01g:ContributedCapitalMember378148062019-09-30g:ContributedCapitalMember378148062018-10-012019-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember378148062018-10-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember378148062019-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember378148062018-10-012019-09-30g:SharePremiumMember378148062018-10-01g:SharePremiumMember378148062019-09-30g:SharePremiumMember378148062018-10-012019-09-30g:RetainedEarningsMember378148062018-10-01g:RetainedEarningsMember378148062019-09-30g:RetainedEarningsMember378148062018-10-012019-09-301378148062018-10-012019-09-30g:AcquiredIntangibleAssetsMember378148062018-10-01g:AcquiredIntangibleAssetsMember378148062019-09-30g:AcquiredIntangibleAssetsMember378148062018-10-012019-09-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember378148062018-10-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember378148062019-09-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember378148062018-10-012019-09-301378148062018-10-012019-09-302378148062018-10-012019-09-303378148062018-10-012019-09-301378148062018-10-012019-09-302xbrli:pureiso4217:DKK