iso4217:DKK xbrli:pure xbrli:shares 30590244 2012-01-01 2012-12-31 30590244 2012-01-01 2012-12-31 30590244 2011-01-01 2011-12-31 30590244 2012-01-01 2012-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 30590244 2011-01-01 2011-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 30590244 2012-12-31 30590244 2011-12-31 Årsrapport Regnskabsklasse B 30590244 KOA Holding ApS Kai Hoffmanns Allé 34 2750 Ballerup 2012-01-01 2012-12-31 2013-05-31 Mick Hermansen 30195264 Kallermann Revision A/S Stationspladsen 3 3000 Helsingør 30195264 Kallermann Revision A/S Stationspladsen 3 3000 Helsingør Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret<br/>1. januar 2012 - 31. december 2012 for KOA Holding ApS.<br/><br/>Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven.<br/><br/>Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012 - 31. december 2012. <br/><br/>Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. <br/><br/>Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ballerup 2013-05-31 Mick Hermansen Vi har revideret årsregnskabet for KOA Holding ApS for regnskabsåret 1. januar 2012 - 31. december 2012. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.<br/><br/>En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet.<br/><br/>Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold.<br/> Selskabet har tabt selskabskapitalen. Det er på nuværende tidspunkt usikkert om selskabet kan fortsætte driften. Vi skal derfor tage forbehold for selskabets fortsatte drift. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet bortset fra indvirkningerne af det forbehold, der er beskrevet i grundlag for konklusion med forbehold, giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysninger i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Helsingør 2013-05-31 Selskabets aktivitet er at eje anparter i de associerede virksomheder Scandcold ApS under konkurs og CS Group ApS. Årsrapporten er ikke påvirket af usikkerhed ved indregning og måling. Selskabets resultatopgørelse for 2012 udviser et underskud på -5.000 kr., og selskabets balance pr. 31. december 2012 udviser en negativ egenkapital på 66.487 kr. Der er fra balancedagen og frem til i dag i øvrigt ikke indtrådt forhold, der forrykker vurderingen af årsrapporten. Selskabet har tabt selskabskapitalen. Ledelsen overvejer p.t. Selskabets muligheder for at fortsætte driften. Dette er på regnskabsaflæggelsestidspunktet ikke afklaret. Årsrapporten for KOA Holding ApS for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder.<br/><br/>Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år.<br/> Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen.<br/><br/>Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilgå selskabet og aktivets værdi kan måles pålideligt.<br/><br/>Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.<br/><br/>Ved første indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.<br/><br/>Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb.<br/><br/>Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisteret på balancedagen.<br/> Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Udbytte fra kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter. Årets skat, der består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.<br/><br/>Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat.<br/><br/>Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser.<br/><br/>Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver.<br/> Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden), hvilket indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg af uafskrevet koncerngoodwill og med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab.<br/><br/>I resultatopgørelsen indregnes selskabets andel af virksomhedernes resultat efter eliminering af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab og med fradrag af afskrivning af koncerngoodwill.<br/><br/>Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder overføres til reserve for nettoopskrivning af kapitalandele i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen.<br/> Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Foreslået udbytte for regnskabsåret indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Udbytte udbetalt i årets løb vises under egenkapitalen. Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden.<br/><br/>Øvrige gældsforpligtelser, der omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.<br/> -5000 1825 -5000 1825 0 0 -5000 1825 0 27633 -5000 29458 -5000 29458 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1029 229 1029 229 1029 229 125000 -125000 -191487 186487 -66487 61487 57516 -56716 9000 -5000 1000 0 67516 -61716 67516 -61716 1029 -229 2012 2011<br/> kr. kr.<br/> ___________ ___________<br/>1. Finansielle omkostninger<br/>Nedskrivning af finansielle aktiver 0 0<br/>Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder 0 0<br/> ___________ ___________<br/> 0 0<br/> ___________ ___________<br/> Aktuel skat 0 0<br/>Udskudt skat, aktiv tilbageført 0 -27.633<br/> ___________ ___________<br/> 0 -27.633<br/> ___________ ___________<br/> Kostpris 01.01.2012 125.000 125.000<br/>Tilgang i årets løb 0 0<br/> ___________ ___________<br/>Kostpris 31.12.2012 125.000 125.000<br/> ___________ ___________<br/><br/>Værdiregulering 01.01.2012 -125.000 -125.000<br/>Årets nedskrivninger, netto 0 0<br/> ___________ ___________<br/>Værdireguleringer 31.12.2012 -125.000 -125.000<br/> ___________ ___________<br/><br/>Regnskabsmæssig værdi 31.12.2012 0 0<br/> ___________ ___________<br/><br/>Kapitalandele i associerede virksomheder specificeres således: <br/><br/> Selskabs- Stemme- og<br/> kapital ejerandel<br/> Hjemsted kr. %<br/> ___________ ___________ ___________<br/>Scancold ApS under konkurs Vallesbæk 125.000 50<br/>CS Group ApS Ballerup 125.000 50<br/> Selskabs- Overført <br/> kapital resultat I alt<br/> kr. kr. kr.<br/> ___________ ___________ ___________<br/>4. Egenkapital<br/>Egenkapital 01.01.2012 125.000 -186.487 -61.487<br/>Årets resultat 0 -5.000 -5.000<br/> ___________ ___________ ___________<br/>Egenkapital 31.12.2012 125.000 -191.487 -66.487<br/> ___________ ___________ ___________<br/> Der er ikke sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser pr. 31. december 2012.