ÅrsrapportFrank Hansen2024-06-28Erklæring om udvidet gennemgangRegnskabsklasse BBeierholmLangagervej 19220 Aalborg Ø2022-01-012022-12-312023-01-012023-12-3127256791KR 362 ApSGothersgade160, 1. th.1123København KKøbenhavnBeierholm32895468Knud Højgaards Vej92860SøborgDanmarktrueJeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.23 - 31.12.23 for KR 362 ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.23 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.23 - 31.12.23.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.København K2024-06-28Frank HansenTil kapitalejeren i KR 362 ApS KonklusionBaseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.23 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.23 - 31.12.23 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Grundlag for konklusionVi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Søborg2024-06-28Henrik Agner HansenStatsaut. revisormne28682 Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i investerings- og rådgivningsvirksomhed samt hermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.23 - 31.12.23 udviser et resultat på DKK -1.735.300 mod DKK -18.394.728 for tiden 01.01.22 - 31.12.22. Balancen viser en egenkapital på DKK 116.009.752. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. -1102873-4499581520211182699610000012362205050-2723084-2405626-3329345241457-2606710-168173751018400281138730283300020969874327341-572124-180280121163176366716-1735300-1839472830000003000000-4735300-2139472819845120021023934126758143779246779126213344291280681776141511702715140798421287889639710838122463051000010000352032283263860032116560130417559980857721308553519855356327886353343346551859256162752930244668222455711622340180026461046627386486078571299915213837234027974431615473027126541533887161126616140087450500000500000-5157-88591125149091172439553000000300000011600975212073509632884950328849502453294320688364391140032734792118442625499016491224160590604182836919352354418283691935235416112661614008745050000013855692512500000-1250000081758-2139472830000005000001172439553000000-30000006254-4735300300000050000011251490930000001500000179607422723219179392770311905605529989371417028640835506898462725757329925444616235092352038722709747121031083592037301516373700002037301586373-1248792-98240-134703219845123934112853822961191954100006210528-6057891285382296679669310000-99410161-4831305803355127991-3204397-2091035-76415196254545025874925672401558723132623-102324885-5271685102621334414079842100005.141.519Niord Venture ApSKøbenhavn75Niord 32 ApSKøbenhavn100Bymidten 70 ApSKøbenhavn100Foreign Property Value ApSKøbenhavn100Ferrari 10 ApSKøbenhavn100Wernst & STF 1. Beteiligungs GmbHTyskland50HT UK Investment ApSKøbenhavn50Ejerlejlighedselskabet af marts 2016 ApSKøbenhavn33WF Loan Invest ApSVedbæk33GFP Invest ApSKøbenhavn50VP Frankfurt II-A ApSKøbenhavn50Bien 2 ApSRudersdal50Ejendomsselskabet Fægtesalen ApSKøbenhavn50Absi Group Holding ApSKøbenhavn50Loyal Solution A/SKøbenhavn DK21Ejendomsselskabet Kubehusene A/SVedbæk3812598907151265583520321165606081079276432015220401867998642769759352032638600-896192-288025300-22379-30116682833000-918571-3058921001776141539710838352032638600Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. Selskabet har i overensstemmelse med årsregnskabslovens § 110 undladt at udarbejde koncernregnskab. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsrapport indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver og andre ikke monetære aktiver, der er erhvervet i fremmed valuta, omregnes til historiske valutakurser. Ved indregning af selvstændige udenlandske enheder, omregnes resultatopgørelserne til transaktionsdagens kurser eller tilnærmede gennemsnitlige valutakurser. Balanceposterne omregnes til balancedagens valutakurser. Valutakursreguleringer, opstået ved omregning af egenkapitaler ved årets begyndelse til balancedagens valutakurser og ved omregning af resultatopgørelser fra gennemsnitskurser til balancedagens valutakurser, indregnes direkte i egenkapitalen under reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode for så vidt angår kapitalandele, der måles efter indre værdis metode, og ellers under reserve for valutakursreguleringer. Kursregulering af mellemværender med selvstændige udenlandske enheder, der måles efter indre værdis metode og hvor mellemværendet anses for en del af den samlede investering, indregnes direkte i egenkapitalen under reserve for valutakursreguleringer. Ved afhændelse af de selvstændige udenlandske enheder indregnes de akkumulerede valutakursdifferencer i resultatopgørelsen. Bruttotab indeholder nettoomsætning samt andre eksterne omkostninger. Indtægter fra salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen i takt med levering af tjenesteydelserne (leveringsmetoden). Nettoomsætningen måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. Indtægter fra udlejning af ejendomme indregnes i resultatopgørelsen i den periode, de vedrører. Nettoomsætningen måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Andre eksterne omkostninger omfatter salgsomkostninger, lokaleomkostninger og administrationsomkostninger samt øvrige kapacitetsomkostninger, herunder tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personalerelaterede omkostninger.Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider og restværdier: Bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Grunde afskrives ikke. Afskrivningsgrundlaget er aktivets kostpris fratrukket forventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget reduceres endvidere med eventuelle nedskrivninger. Brugstiden og restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, og revurderes årligt. Nedskrivninger af materielle anlægsaktiver foretages efter anvendt regnskabspraksis omtalt i afsnittet ”Nedskrivning af anlægsaktiver”. Andre driftsomkostninger omfatter omkostninger af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder omkostninger ved udlejningsaktivitet og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. For kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder, der måles efter indre værdis metode, indregnes andelen af virksomhedernes resultat i resultatopgørelsen efter eliminering af urealiserede interne gevinster og tab og med fradrag af eventuel af- og nedskrivning af goodwill. For associerede virksomheder elimineres interne gevinster og tab alene forholdsmæssigt. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder omfatter ligeledes gevinster og tab ved salg af kapitalandele.Nedskrivning af finansielle aktiver omfatter nedskrivninger af finansielle anlægsaktiver til en lavere genindvindingsværdi og finansielle omsætningsaktiver til en lavere nettorealisationsværdi. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, valutakursgevinster og -tab ved transaktioner i fremmed valuta m.v. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Modervirksomheden fungerer som administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Investeringsejendomme Investeringsejendomme omfatter investering i grunde og bygninger med det formål at opnå afkast af den investerede kapital i form af løbende driftsafkast og kapitalgevinst ved salg. Investeringsejendomme indregnes på erhvervelsestidspunktet til kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kostprisen. Investeringsejendomme måles efterfølgende i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen for investeringsejendomme opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig. Investeringsejendomme afskrives lineært baseret på brugstider og restværdier, som fremgår af afsnittet ”Af- og nedskrivninger”.Øvrige materielle anlægsaktiver Øvrige materielle anlægsaktiver omfatter andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Øvrige materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kostprisen. Øvrige materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider og restværdier, som fremgår af afsnittet ”Af- og nedskrivninger”. Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle omkostninger til bortskaffelse. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter indre værdis metode. På kapitalandele i dattervirksomheder betragtes indre værdis metode som en målemetode, og der henvises til afsnittet "Indre værdis metode" for nærmere omtale heraf. Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles efter indre værdis metode. På kapitalandele i associerede virksomheder betragtes indre værdis metode som en målemetode, og der henvises til afsnittet "Indre værdis metode" for nærmere omtale heraf. Ved erhvervelse af kapitalandele i associerede virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, hvorefter de erhvervede kapitalandeles identificerbare aktiver og forpligtelser måles til dagsværdi på erhvervelsestidspunktet. Indre værdis metode Kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, måles ved første indregning til kostpris. Transaktionsomkostninger, der direkte kan henføres til erhvervelsen, indregnes i kostprisen for kapitalandelene. Efterfølgende indregning og måling af kapitalandele efter indre værdis metode indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi, opgjort efter ejervirksomhedens regnskabspraksis, reguleret for resterende værdi af goodwill samt gevinster og tab ved transaktioner med de pågældende virksomheder. Kapitalandele, hvor oplysninger til brug for indregning efter indre værdis metode ikke er kendte, måles til kostpris. Kapitalandele med regnskabsmæssig negativ værdi måles til DKK 0. Tilgodehavender, der anses for at være en del af den samlede investering i de pågældende virksomheder, nedskrives med en eventuel resterende negativ indre værdi. Øvrige tilgodehavender hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, tilgodehavendet vurderes uerholdeligt. Der indregnes en hensat forpligtelse til at dække den resterende negative indre værdi i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser. Ved erhvervelse af associerede virksomheder indregnes goodwill forholdsmæssigt på baggrund af den faktiske ejerandel af de erhvervede kapitalandele. Den på erhvervelsestidspunktet opgjorte goodwill (positivt forskelsbeløb) indregnes under kapitalandele i associerede virksomheder. For negativ goodwill (negativt forskelsbeløb) foretages en revurdering af de opgjorte dagsværdier for de forholdsmæssigt erhvervede nettoaktiver og købsvederlaget for kapitalandelene. Negativ goodwill, der kan henføres til eventualforpligtelser på erhvervelsestidspunktet, indregnes under kapitalandele i associerede virksomheder og reduceres i takt med realisering af disse forpligtelser. Et resterende negativt forskelsbeløb (negativ goodwill) indregnes i resultatopgørelsen på erhvervelsestidspunktet. Goodwill og negativ goodwill fra erhvervede virksomheder reguleres indtil 12 måneder efter erhvervelsestidspunktet. Goodwill indregnet under kapitalandele afskrives lineært på grundlag af en individuel vurdering af aktivets brugstid. Brugstiden for goodwill er fastsat til 10 år for kapitalandele i associerede virksomheder. Brugstiden er fastsat under hensyntagen til de forventede fremtidige nettoindtægter fra den virksomhed, som goodwill er knyttet til. Gevinster eller tab ved afhændelse af kapitalandele Gevinster eller tab ved afhændelse af kapitalandele opgøres som forskellen mellem afhændelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inkl. ikke afskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Gevinster og tab indregnes i resultatopgørelsen under indtægter af kapitalandele. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Deposita, der er indregnet under aktiver, omfatter betalte deposita til udlejer vedrørende selskabets indgåede lejeaftaler. Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Kapitalandele, der ikke er klassificeret som tilknyttede virksomheder, associerede virksomheder eller kapitalinteresser, og som ikke handles på et aktivt marked, måles i balancen til kostpris. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti. Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Nettoopskrivning af kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, indregnes under egenkapitalen i reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra dattervirksomheder, der vedtages inden godkendelsen af årsrapporten for KR 362 ApS, bindes ikke på opskrivningsreserven (samtidighedsprincippet). Urealiserede valutakursgevinster og -tab ved omregning af nettoinvesteringen i selvstændige udenlandske enheder, indregnes under egenkapitalen i reserve for valutakursreguleringer. Reserven opløses, når de selvstændige udenlandske enheder afhændes. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Kortfristede finansielle gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Øvrige kortfristede gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Beløb i DKK Selskabskapital Reserve for valutakursreguleringer Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapital i alt Egenkapitalopgørelse for 01.01.22 - 31.12.22 Saldo pr. 01.01.22 500.000 -13.014 138.556.925 12.500.000 151.543.911 Valutakursregulering af udenlandske virksomheder 0 4.155 0 0 4.155 Betalt udbytte 0 0 0 -12.500.000 -12.500.000 Øvrige egenkapitalbevægelser 0 0 81.758 0 81.758 Forslag til resultatdisponering 0 0 -21.394.728 3.000.000 -18.394.728 Saldo pr. 31.12.22 500.000 -8.859 117.243.955 3.000.000 120.735.096 Egenkapitalopgørelse for 01.01.23 - 31.12.23 Saldo pr. 01.01.23 500.000 -8.859 117.243.955 3.000.000 120.735.096 Valutakursregulering af udenlandske virksomheder 0 3.702 0 0 3.702 Betalt udbytte 0 0 0 -3.000.000 -3.000.000 Øvrige egenkapitalbevægelser 0 0 6.254 0 6.254 Forslag til resultatdisponering 0 0 -4.735.300 3.000.000 -1.735.300 Saldo pr. 31.12.23 500.000 -5.157 112.514.909 3.000.000 116.009.752 1. Særlige poster Særlige poster er indtægter og omkostninger, der er særlige på grund af deres størrelse og art. Der har i regnskabsåret været følgende særlige poster: Særlige poster: Indregnet i resultatopgørelsen under: 2023 DKK 2022 DKK Nedskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder Nedskrivning af finansielle aktiver 0 -2.833.000 7. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Investeringsejendomme Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris pr. 01.01.23 203.730 1.516.373 Tilgang i året 0 70.000 Kostpris pr. 31.12.23 203.730 1.586.373 Af- og nedskrivninger pr. 01.01.23 -3.519 -1.248.792 Afskrivninger i året -1.760 -98.240 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.23 -5.279 -1.347.032 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.23 198.451 239.341 8. Værdipapirer og kapitalandele Beløb i DKK Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele Kostpris pr. 01.01.23 128.538.229 61.191.954 10.000 Tilgang i året 0 6.210.528 0 Afgang i året 0 -605.789 0 Kostpris pr. 31.12.23 128.538.229 66.796.693 10.000 Af- og nedskrivninger pr. 01.01.23 -99.410.161 -48.313.058 0 Valutakursregulering af udenlandske virksomheder 0 3.355 0 Afskrivninger på goodwill 0 -514.152 0 Afskrivninger på andre merværdier fra kapitalandele -124.948 0 0 Tilbageførsel af af- og nedskrivninger på afhændede aktiver 0 127.991 0 Årets resultat fra kapitalandele -3.204.397 -2.091.035 0 Udbytte relateret til kapitalandele 0 -7.641.519 0 Øvrige egenkapitalreguleringer fra kapitalandele 0 6.254 0 Andre reguleringer vedrørende kapitalandele 0 5.450 0 Negativ indre værdi nedskrevet over tilgodehavender 258.749 2.567.240 0 Negativ indre værdi overført til hensatte forpligtelser 155.872 3.132.623 0 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.23 -102.324.885 -52.716.851 0 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.23 26.213.344 14.079.842 10.000 I regnskabsposten indgår goodwill pr. 31.12.23 med 4.477.298 4.627.367 0 Positive forskelsbeløb ved første indregning af kapitalandele målt til indre værdi 0 5.141.519 0 8. Værdipapirer og kapitalandele - fortsat - Navn og hjemsted: Ejerandel Dattervirksomheder: Niord Venture ApS, København 75 Niord 32 ApS, København 100 Bymidten 70 ApS, København 100 Foreign Property Value ApS, København 100 Ferrari 10 ApS, København 100 Associerede virksomheder: Wernst & STF 1. Beteiligungs GmbH, Tyskland 50 HT UK Investment ApS, København 50 Ejerlejlighedselskabet af marts 2016 ApS, København 33 WF Loan Invest ApS, Vedbæk 33 GFP Invest ApS, København 50 VP Frankfurt II-A ApS, København 50 Bien 2 ApS, Rudersdal 50 Ejendomsselskabet Fægtesalen ApS, København 50 Absi Group Holding ApS, København 50 Loyal Solution A/S, København DK 21 Ejendomsselskabet Kubehusene A/S, Vedbæk 38 10. Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser forventes at fordele sig således: Kortfristede forpligtelser 3.288.495 0 Kautionsforpligtelser Selskabet har stillet selvskyldnerkaution for tilknyttede virksomheders gæld til kreditinstitutter. Kautionen er maksimeret til t.DKK 2.500. Tilknyttede virksomheders gæld til omfattede kreditinstitutter udgør på balancedagen t.DKK 34.938. Selskabet har stillet selvskyldnerkautioner for associerede virksomheders gæld til kreditinstitutter. Heraf er en kaution maksimeret til t.DKK 10.000 og de øvrige ulimiterede. Associerede virksomheders gæld til omfattede kreditinstitutter udgør på balancedagen t.DKK 96.988. Selskabet har stillet selvskyldnerkaution for associerede virksomheders investeringers gæld til kreditinstitutter. Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrig selskaber i koncernen og hæfter solidarisk og ubegrænset for selskabsskatter for de sambeskattede selskaber. Hæftelsen omfatter derudover eventuelle senere korrektioner til den opgjorte skatteforpligtelse som konsekvens af ændringer til sambeskatningsindkomsten m.v. Selskabet har afgivet tilbagetrædelseserklæring samt tilsagn om finansiel støtte over for en række tilknyttede- og associerede virksomheder. Til sikkerhed for mellemværende med kreditinstitutter er der givet pant i associerede virksomheder anparter nominelt 266.666. Gæld til kreditinstiutter udgør på balancedagen t.DKK 24.533.272567912023-01-012023-12-31272567912022-01-012022-12-31272567912022-12-31272567912023-12-31272567912023-01-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember272567912023-01-012023-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember272567912023-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember272567912023-01-01e:InvestmentsInAssociatesMember272567912023-01-012023-12-31e:InvestmentsInAssociatesMember272567912023-12-31e:InvestmentsInAssociatesMember272567912023-01-012023-12-311272567912023-12-31e:ContributedCapitalMember272567912023-01-012023-12-31e:RetainedEarningsMember272567912023-12-31e:RetainedEarningsMember272567912023-01-012023-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember272567912023-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember272567912023-01-01e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember272567912023-01-012023-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember272567912023-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember272567912023-01-01e:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember272567912023-01-012023-12-31e:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember272567912023-12-31e:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember272567912023-01-01e:ReceivablesFromAssociatesMember272567912023-01-012023-12-31e:ReceivablesFromAssociatesMember272567912023-12-31e:ReceivablesFromAssociatesMember272567912023-01-01e:OtherInvestmentsMember272567912023-12-31e:OtherInvestmentsMember272567912023-01-01e:OtherReceivablesMember272567912023-01-012023-12-31e:OtherReceivablesMember272567912023-12-31e:OtherReceivablesMember272567912023-01-01e:InvestmentPropertyMember272567912023-12-31e:InvestmentPropertyMember272567912023-01-012023-12-31e:SubsidiaryMember1272567912023-12-31e:SubsidiaryMember1272567912023-01-012023-12-31e:AssociateMember1272567912023-12-31e:AssociateMember1272567912022-01-01e:ContributedCapitalMember272567912022-12-31e:ContributedCapitalMember272567912022-01-01e:RetainedEarningsMember272567912022-01-012022-12-31e:RetainedEarningsMember272567912022-12-31e:RetainedEarningsMember272567912022-01-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember272567912022-01-012022-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember272567912022-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember272567912023-01-012023-12-31e:SubsidiaryMember2272567912023-01-012023-12-31e:SubsidiaryMember3272567912023-01-012023-12-31e:SubsidiaryMember4272567912023-01-012023-12-31e:SubsidiaryMember5272567912023-12-31e:SubsidiaryMember2272567912023-12-31e:SubsidiaryMember3272567912023-12-31e:SubsidiaryMember4272567912023-12-31e:SubsidiaryMember5272567912023-01-012023-12-31e:AssociateMember2272567912023-01-012023-12-31e:AssociateMember3272567912023-01-012023-12-31e:AssociateMember4272567912023-01-012023-12-31e:AssociateMember5272567912023-01-012023-12-31e:AssociateMember6272567912023-01-012023-12-31e:AssociateMember7272567912023-01-012023-12-31e:AssociateMember8272567912023-01-012023-12-31e:AssociateMember9272567912023-01-012023-12-31e:AssociateMember10272567912023-01-012023-12-31e:AssociateMember11272567912023-12-31e:AssociateMember2272567912023-12-31e:AssociateMember3272567912023-12-31e:AssociateMember4272567912023-12-31e:AssociateMember5272567912023-12-31e:AssociateMember6272567912023-12-31e:AssociateMember7272567912023-12-31e:AssociateMember8272567912023-12-31e:AssociateMember9272567912023-12-31e:AssociateMember10272567912023-12-31e:AssociateMember11272567912023-01-01e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember272567912023-12-31e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember272567912023-01-012023-12-311iso4217:DKKxbrli:pure