Årsrapport29168504TT RevisionVester Voldgade 1071552 København V2016-01-012016-06-302016-08-2834603340Servicehåndbogen A/SNyvej16C1851FrederiksbergDK2012-06-18FrederiksbergTT Revision29168504Ulrik Kockstatsautoriseret revisorVester Voldgade1071552København V.DK33 15 27 27tt@ttrevision.dk2016-09-16Flemming NielsenRegnskabsklasse BRevisionspåtegningFlemming NielsendirektørChristian RingbækformandKim LykkeFlemming NielsenKøbenhavn2016-08-28TT RevisionUlrik Kockstatsautoriseret revisorThøger Rude Andersenregistreret revisor, cma14839212835435000700001133925835402231227620361111165854918018111699309847380930984738086333121333863331213338633312133319040412829362141010707630737500012200063825225660011573762506675398988166684032210029996250006250001270373393975203765893902100003800034333886904133618918808080988285344060882853440608403221002999022310223122762036227620362241818918-4400-42700-3479350000350000-228667-35000-26366786333625000339399309862500012703762510006250006250006250005000000001250000000625000625000625000625000Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 30. juni 2016 for Servicehåndbogen A/S.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 30. juni 2016.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne i Servicehåndbogen A/SVi har revideret årsregnskabet for Servicehåndbogen A/S for regnskabsåret 1. januar - 30. juni 2016 der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 30. juni 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabetSelskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at producere og udgive Servicehåndbogen og anden hermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2016 udviser et overskud på kr. 93.098, og selskabets balance pr. 30. juni 2016 udviser en egenkapital på kr. 752.037. Som følge af etableret koncernforbindelse har selskabet omlagt sit regnskabsår, således at regnskabsåret slutter 30. juni 2016. Omlægningen betyder at regnskabsåret er på 6 måneder i omlægningsåret. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.Årsrapporten for Servicehåndbogen A/S for 2016 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2016 er aflagt i kr.I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens § 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger.Indtægter ved salg indregnes i resultatopgørelsen, hvis risikoovergang, normalt ved levering til køber, har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget.Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning.Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv.Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle anlægsaktiver.Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat - herunder som følge af ændring i skattesats - indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen.Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris.Periodeafgrænsningsposter, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi.6 Nærtstående parter og ejerforhold Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Prosedo ApS, Nyvej 16 C 1. , 1851 Frederiksberg C Lykke Holding Dragør ApS, Ahornvej 2, 2791 Dragør 346033402016-01-012016-06-30346033402016-01-012016-06-301346033402016-01-012016-06-302346033402015-01-012015-12-31346033402016-01-012016-06-30e:RetainedEarningsMember346033402015-01-012015-12-31e:RetainedEarningsMember346033402015-12-31346033402016-06-30346033402016-01-012016-06-301346033402016-01-012016-06-302346033402016-01-012016-06-303346033402016-01-012016-06-301346033402016-01-01e:ContributedCapitalMember346033402016-06-30e:ContributedCapitalMember346033402016-01-01e:RetainedEarningsMember346033402016-01-012016-06-30e:RetainedEarningsMember346033402016-06-30e:RetainedEarningsMember346033402016-01-01e:GoodwillMember346033402016-01-012016-06-30e:GoodwillMember346033402016-06-30e:GoodwillMember346033402016-06-301346033402016-01-01d:PreviousYearMembere:ContributedCapitalMember346033402016-01-012016-06-30d:PreviousYearMembere:ContributedCapitalMember346033402016-06-30d:PreviousYearMembere:ContributedCapitalMember346033402016-01-01d:TwoYearsAgoMembere:ContributedCapitalMember346033402016-01-012016-06-30d:TwoYearsAgoMembere:ContributedCapitalMember346033402016-06-30d:TwoYearsAgoMembere:ContributedCapitalMember346033402016-01-01d:ThreeYearsAgoMembere:ContributedCapitalMember346033402016-01-012016-06-30d:ThreeYearsAgoMembere:ContributedCapitalMember346033402016-06-30d:ThreeYearsAgoMembere:ContributedCapitalMember346033402016-01-01d:FourYearsAgoMembere:ContributedCapitalMember346033402016-01-012016-06-30d:FourYearsAgoMembere:ContributedCapitalMember346033402016-06-30d:FourYearsAgoMembere:ContributedCapitalMemberxbrli:sharesiso4217:DKK