Årsrapport25492145BRANDT, Statsautoriseret RevisionspartnerselskabSøren Frichs Vej, 36 L8230, Åbyhøj2015-07-012016-06-302016-12-0226682991Venture+ ApSGl Strandvej1653050Humlebæk2002-06-01FredensborgBRANDT, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab25492145Tina Lene Pedersenstatsautoriseret revisorSøren Frichs Vej36 L8230ÅbyhøjDanmark87406000aarhus@brandtrevision.dk2016-12-02Jørgen Kaj Kragh LembkeRegnskabsklasse BRevisionspåtegninganpartshaverenAarhus2016-12-02Humlebæk2016-12-02-10079-1209511926817038-129347-29133-606375012003000360965353938-1095487-380071-385889-235875-709598-144196-709598-14419601192680119268500004940005000049400050000613268912001060000762591200113625219176221113117119846163117733114125000125000-12116457-11406859-11991457-112818599175917512145399120057981215457412014973121545741201497316311773311449400039400050000100000544000494000-4940000-494000050000494000Aktieselskabet 1 af 26. februar 2016 under konkursA/S100861786147459Unit-Partner ApSApS10000125000125000125000125000-11406859-11262663-709598-144196-12116457-11406859Jørgen Kaj Kragh LembkeDirektionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016 for Venture+ ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016. Der træffes på generalforsamlingen den 2. december 2016 beslutning om, at årsregnskabet for 2017 og fremover ikke skal revideres. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har revideret årsregnskabet for Venture+ ApS for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Uden at det har påvirket vor konklusion, skal vi oplyse, at selskabet har tabt mere end halvdelen af kapitalen, og er dermed omfattet af kapitaltabsreglerne i selskabslovens § 119. Selskabets evne til at fortsætte driften er betinget af, at de tilknyttede selskaber fortsat stiller likviditet til rådighed, jf. ledelesesberetningens afsnit "Kapitaltab" samt note 1. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabet hovedaktivitet er at udvikle forretningskoncepter og virksomheder. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultat og økonomiske udvikling blev som forventet, men betragtes utilfredsstillende. Selskabets datterselskab er omstrukturet i regnskabsåret 2015/2016, og der forventes en positiv udvikling fremadrettet. Kapitaltab Selskabets ledelse er opmærksom på selskabslovens § 119, idet selskabet har tabt mere end halvdelen af kapitalen. De tilknyttede selskaber har ydet selskabet ansvarlig lånekapital, som står tilbage for øvrige kreditorer. Den ansvarlige lånekapital, som pr. 30. juni 2016 udgør t.kr. 12.145, stilles til rådighed for regnskabsåret 2016/2017. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Årsrapporten for Venture+ ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Bruttotab Bruttotab indeholder eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Erhvervede patenter, koncessioner, licenser, varemærker samt lignende rettigheder Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når betingelsen for nedskrivningen ikke længere består. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Tilknyttet virksomhed med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes uden værdi, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi i det omfang, tilgodehavendet vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække disse virksomheders underbalance. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Selskabsskatteprocenten vil i perioden fra 2014 til 2016 blive trinvist nedsat fra 25 % til 22 %, hvilket vil påvirke størrelsen af udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver. Medmindre en indregning med en anden skatteprocent end 22 vil medføre en væsentlig afvigelse i den forventede udskudte skatteforpligtelse eller skatteaktivet, indregnes udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver med 22 %. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, ind-regnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig ind-tjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 1. Usikkerhed om going concern De tilknyttede selskaber har ydet selskabet ansvarlig lånekapital, som står tilbage for øvrige kreditorer. Den ansvarlige lånekapital, som pr. 30. juni 2016 udgør t.kr. 12.145, stilles til rådighed for regnskabsåret 2016/2017. 5. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 6. Eventualposter Eventualforpligtelser Ingen. 266829912015-07-012016-06-30266829912014-07-012015-06-30266829912015-06-30266829912016-06-30266829912015-07-012016-06-301266829912015-07-012016-06-301266829912015-07-012016-06-30e:RetainedEarningsMember266829912014-07-012015-06-30e:RetainedEarningsMember266829912015-07-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember266829912014-07-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember266829912015-07-012016-06-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember266829912014-07-012015-06-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember266829912016-06-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember266829912015-06-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember266829912015-07-01e:ContributedCapitalMember266829912016-06-30e:ContributedCapitalMember266829912015-07-01e:RetainedEarningsMember266829912015-07-012016-06-30e:RetainedEarningsMember266829912016-06-30e:RetainedEarningsMember266829912015-07-012016-06-30e:SubsidiaryMember1266829912016-06-30e:SubsidiaryMember1266829912014-07-01e:ContributedCapitalMember266829912015-06-30e:ContributedCapitalMember266829912014-07-01e:RetainedEarningsMember266829912014-07-012015-06-30e:RetainedEarningsMember266829912015-06-30e:RetainedEarningsMember266829912015-07-012016-06-30e:SubsidiaryMember2266829912016-06-30e:SubsidiaryMember2iso4217:DKKxbrli:pure