BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabBavnehøjvej 6DK-6700 Esbjerg20222670Årsrapport2019-05-16Carsten Vestermark JohansenACP Trading ApSØrstedsvej 186760 RibeAndre erklæringer uden sikkerhed332678782010-11-19Ribe2018-01-012018-12-312017-01-012017-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabBavnehøjvej66700EsbjergRibe2019-05-03Carsten Vestermark JohansenEsbjerg2019-05-03BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Egon NissenAndre erklæringer uden sikkerhedRegistreret revisormne1174725437462511000246694427160007994188000-3139-29300027932000356715000-3913-30600000-3913-306000-3913-306000060000600037412000037412000003000003000037415600071000169000710001690009100190003618831000148437400060131124000243917150000378789499000125000125000-1462416-1459000-1337416-1334000125973513840001259735138400010000004467870000029000456470449000171620518330003787894990007721902122403000180722231000665596900029451130002466944271600027932000279320003000030000240006000300000798517985160129159817611037410125000-1458503-3913125000-1462416860000Regnskabsklasse BfalsetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 for ACP Trading ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i ACP Trading ApS Vi har opstillet årsregnskabet for ACP Trading ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er til og med 31/12 2018 at drive restaurationsvirksomhed. Herefter vil selskabets væsentligste aktiviteter bestå i udlejning af ejendomme, driftsmidler samt handel generelt. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 7 (2017: 7) Løn og gager 2.190.212 2.403 Pensioner 180.722 231 Andre omkostninger til social sikring 66.559 69 Andre personaleomkostninger 29.451 13 2.466.944 2.716 Andre finansielle indtægter 2 Finansielle indtægter i øvrigt 2.793 2 2.793 2 Immaterielle anlægsaktiver 3 Goodwill Kostpris 1. januar 2018 30.000 Kostpris 31. december 2018 30.000 Afskrivninger 1. januar 2018 24.000 Årets afskrivninger 6.000 Afskrivninger 31. december 2018 30.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2018 0 Materielle anlægsaktiver 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2018 79.851 Kostpris 31. december 2018 79.851 Af- og nedskrivninger 1. januar 2018 60.129 Årets afskrivninger 15.981 Af- og nedskrivninger 31. december 2018 76.110 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2018 3.741 Finansielle anlægsaktiver 5 Lejedepositum og andre tilgodehavender Regnskabsmæssig værdi 31. december 2018 0 Egenkapital 6 Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2018 125.000 -1.458.503 -1.333.503 Forslag til resultatdisponering -3.913 -3.913 Egenkapital 31. december 2018 125.000 -1.462.416 -1.337.416 Langfristede gældsforpligtelser 7 31/12 2018 Afdrag Restgæld 31/12 2017 Kortfristet gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt del primo Lån 1.359.735 100.000 860.000 1.384.014 0 532.200 532.200.01 1.359.735 100.000 860.000 1.384.014 0 Eventualaktiver Udskudt skatteaktiv, udgør cirka tkr. 313. Beløbet er ikke indregnet i årsrapporten. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet 2K Holding for skat af koncernens sambeskattede indkomst. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for 2K Holding Ribe ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Ingen. Usikkerhed ved going concern 10 Der er væsentlig usikkerhed om selskabets fortsatte drift, idet selskabets egenkapital er tabt. Den fortsatte drift forudsættes af, at selskabet får stillet den nødvendige likviditet til rådighed. På baggrund af selskabets forventninger til 2019, har selskabets långivere tilkendegivet, at de er indstillet på at stille den nødvendige likviditet til rådighed for selskabets drift i 2019. Årsregnskabet er derfor udarbejdet under forudsætning om virksomhedens fortsatte drift. Årsrapporten for ACP Trading ApS for 2018 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B false true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, bildrift, lokaler, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil, samt branchemæssige forhold. Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0-30 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter deposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 332678782018-12-31332678782017-12-31332678782018-01-012018-12-31332678782017-01-012017-12-31332678782018-01-012018-12-31g:RetainedEarningsMember332678782017-01-012017-12-31g:RetainedEarningsMember332678782018-01-01g:ContributedCapitalMember332678782018-12-31g:ContributedCapitalMember332678782018-01-012018-12-31g:RetainedEarningsMember332678782018-01-01g:RetainedEarningsMember332678782018-12-31g:RetainedEarningsMember332678782018-01-012018-12-311332678782018-01-012018-12-31g:GoodwillMember332678782018-01-01g:GoodwillMember332678782018-12-31g:GoodwillMember332678782018-01-012018-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember332678782018-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember332678782018-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember332678782018-12-31g:OtherReceivablesMember332678782018-01-012018-12-311xbrli:pureiso4217:DKK